Firma zaniechała inwestycji polegającej na modernizacji jednego z wydzierżawianych zakładów produkcyjnych. Na koncie „Środki trwałe w budowie” znajdował się projekt oraz kosztorys (projekt wykonano w 2002 r., a kosztorys w 2003 r.). Podatek VAT naliczony z faktur za plan i kosztorys odliczono w miesiącach otrzymania faktur. Jak zaksięgować zaniechanie inwestycji? Proszę o uwzględnienie podatku dochodowego

Spółka z o.o. posiada trzech wspólników - osoby fizyczne. Część udziałów jednego ze wspólników zostanie wkrótce umorzona za wynagrodzeniem. Umorzenie udziałów nastąpi poprzez obniżenie kapitału zakładowego. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy u udziałowca z tytułu otrzymanego wynagrodzenia? Jakie deklaracje należy złożyć w urzędzie skarbowym? Czy w przypadku gdyby umorzenie udziałów nastąpiło z czystego

Jak należy ewidencjonować informacje niezbędne do sporządzenia deklaracji podatkowej: koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów dla podatku, przychody i dochody wyłączone z opodatkowania w księgach handlowych osoby prawnej?

Prowadzimy spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Zatrudniliśmy w styczniu 2006 r. osoby skierowane z urzędu pracy. Na podstawie umowy zawartej z urzędem otrzymaliśmy refundację na wyposażenie stanowisk pracy. Zostały zakupione środki trwałe, materiały, wyposażenie, będą też w części refundowane wynagrodzenia i ZUS. Prosimy o przedstawienie księgowań z tym związanych oraz sposobu rozliczenia w VAT

W poprzednim „MONITORZE księgowego” (Mk 6/2006) przedstawiliśmy harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg rachunkowych. Prace związane z zamknięciem roku nie kończą się na sporządzeniu sprawozdania finansowego i podpisaniu go przez osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych, oraz kierownika jednostki (lub wszystkich członków organu wieloosobowego). Należy pamiętać o terminach związanych

W styczniu 2006 r. zakończył się termin lokaty bankowej. Bank naliczył odsetki. Jak wykazać otrzymane odsetki na dzień bilansowy 2005 r.? Czy stanowią one rozliczenia międzyokresowe przychodów?

Czy można zarachować w pozostałe przychody operacyjne nieotrzymane do końca roku sprawozdawczego dopłaty bezpośrednie do gruntów? Jesteśmy gospodarstwem rolnym w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Jest to istotna kwota, której brak spowoduje, że wynik finansowy będzie ujemny.

W styczniu 2006 r. nasz zakład (nie jest zakładem pracy chronionej, zatrudniamy pracowników łącznie na ponad 25 etatach) otrzymał z PFRON dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych za listopad i grudzień 2005 r. W którym roku, tj. 2005 czy 2006, kwota ta będzie przychodem (finansowo i podatkowo)? Jak zaksięgować zwrot do PFRON dofinansowania wynikający z deklaracji rocznej?

Moje pytanie dotyczy poprawnego zaksięgowania nadpłaty i niedopłaty wynikającej z rozliczenia pracownika PIT-40 w księgach handlowych.

Po raz pierwszy zamykam księgi rachunkowe. Jaki jest harmonogram prac księgowych z tym związanych?

Czy powstałe na dzień bilansowy różnice na rachunku walutowym związane z zobowiązaniami służącymi budowie środków trwałych powinny zmniejszyć lub zwiększyć w odpowiedniej części wartość środka trwałego?

Jakie dokumenty związane z rocznym sprawozdaniem finansowym należy złożyć w urzędzie skarbowym, a jakie w Krajowym Rejestrze Sądowym?

Podatek od dywidendy wypłaconej naszej spółce księguję na podstawie otrzymanej informacji CIT-7 na koncie „Podatek dochodowy”. Saldo tego konta jednak nie będzie równe podatkowi dochodowemu naliczonemu za cały rok w CIT, ponieważ podatek od dywidendy został wykazany w CIT-O i odliczony od podatku. Z kolei dywidendę brutto wyłączam z podstawy opodatkowania, bo jest opodatkowana podatkiem zryczałtowanym

Jak prawidłowo ująć w księgach rachunkowych zobowiązanie na rzecz zakładowego funduszu świadczeń socjalnych z tytułu nie w pełni przekazanego odpisu za rok poprzedni?

Spółka z o.o. chce ulokować swoje nadwyżki finansowe w fundusze inwestycyjne. Jak należy przedstawić to zdarzenie w księgach rachunkowych i jak wyceniać na koniec okresu sprawozdawczego?

Spółka jest podatnikiem zarejestrowanym dla potrzeb transakcji wewnątrzwspólnotowych. W czerwcu zakupiliśmy u niemieckiego kontrahenta towar, którego nie odebraliśmy (pozostał w magazynie dostawcy). W tym samym miesiącu dokonaliśmy sprzedaży tego towaru firmie litewskiej. Firma litewska odebrała towar z magazynu niemieckiej firmy. Jak zaksięgować powyższą operację gospodarczą? Czy możemy zastosować

Jesteśmy Zakładem Pracy Chronionej, spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. W poprzednich latach zakupy środków trwałych finansowaliśmy z funduszu ZFRON utworzonego z comiesięcznych ulg w podatku od nieruchomości i PIT-4, a więc ze środków własnych. Kwoty finansujące zakup odnosiliśmy na przychody przyszłych okresów. Później dokonywaliśmy ich odpisów na pozostałe przychody operacyjne równolegle do

Spółka z o.o. kupuje bony żywieniowe dla pracowników (do 190 zł miesięcznie dla 1 osoby). Wiem, że nie podlegają one składkom ZUS, ale należy je opodatkować podatkiem dochodowym. Proszę o rozksięgowanie tych operacji gospodarczych.

Czy potwierdzając saldo rozliczeń z kontrahentem, należy wykazać tylko należności, czy również potwierdzić zobowiązania wobec kontrahenta, z którym mamy wzajemne rozliczenia?

Przepisy ustawy o rachunkowości nakładają obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych na osoby fizyczne, spółki cywilne osób fizycznych, spółki jawne osób fizycznych oraz spółki partnerskie, jeżeli ich przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i operacji finansowych za poprzedni rok obrotowy wyniosły co najmniej równowartość w walucie polskiej 800 000 euro. Firmy osób fizycznych objęte przepisami

Jak w roku następnym należy postąpić z różnicami kursowymi powstałymi w wyniku wyceny bilansowej?