Wydatki ponoszone przez podatnika można uznać za koszt uzyskania przychodu, jeśli spełniają przesłankę celowości oraz związku z przychodem, i nie są wyłączone z kosztów uzyskania przychodów według art. 16 ustawy.

Usługi doradcze świadczone na rzecz zagranicznych podmiotów przez polskiego rezydenta podatkowego, o ile nie stanowi to wyjątku w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania, podlegają opodatkowaniu w Polsce. Miejsce wykonywania usługi jest kluczowe dla ustalenia obowiązku podatkowego.

Świadczenie usług doradztwa podatkowego podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług (VAT) jako odrębna od działalności edukacyjnej kategoria usługi, która nie korzysta ze zwolnienia z VAT.

Podatek VAT na daną czynność gospodarczą należy naliczać według obniżonej stawki, o ile spełnia ona kryteria wynikające z definicji prawnej towaru oraz usług, a także przy założeniu zgodności z celami przepisów podatkowych.

Usługi doradcze świadczone przez polskiego podatnika na rzecz zagranicznych odbiorców są opodatkowane zgodnie z miejscem prowadzenia działalności gospodarczej usługobiorcy, co oznacza brak opodatkowania tych usług na terenie Polski.

Dochody z tytułu usług konsultingowych świadczonych przez polską spółkę na rzecz zagranicznych podmiotów podlegają opodatkowaniu w Polsce, zgodnie z zasadą miejsca powstania przychodu oraz postanowieniami umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Przychody z dzierżawy nieruchomości nieprzeznaczonej do działalności gospodarczej są zaliczane do przychodów z najmu prywatnego, jeśli brak jest związku z zorganizowaną działalnością gospodarczą podatnika.

Wydatki na usługi doradcze i prawne ponoszone w kontekście postępowania restrukturyzacyjnego mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, jeżeli są bezpośrednio związane z działalnością przedsiębiorstwa i mają na celu osiągnięcie lub zabezpieczenie przychodów.

Zaliczki otrzymane na poczet przyszłych usług w podatku dochodowym od osób prawnych powinny być uznawane jako przychód dopiero w momencie faktycznego świadczenia tych usług.

Miejscem świadczenia usług na rzecz podmiotu powiązanego z siedzibą w innym państwie UE jest, zgodnie z art. 28b ustawy o VAT, miejsce siedziby usługobiorcy, co wyklucza opodatkowanie VAT w Polsce w odniesieniu do tych usług.

Wskaźnik określa wysokość stawek podatku dochodowego w formie karty podatkowej obowiązujących.

Przychody z tytułu sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku przed upływem 5 lat od momentu nabycia przez spadkodawcę nie podlegają podatkowi dochodowemu, co wynika z wykładni art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a) ustawy o PIT, zapobiegającej podwójnemu opodatkowaniu.

Przychody z tytułu najmu nieruchomości mogą podlegać opodatkowaniu w formie zryczałtowanego podatku dochodowego, o ile podatnik dokonuje wyboru tej formy w ustawowym terminie i najem nie ma charakteru działalności gospodarczej.

Przychody uzyskane z najmu nieruchomości przez podatnika nieprowadzącego zorganizowanej działalności gospodarczej należy kwalifikować jako przychody z najmu prywatnego, co determinuje sposób ich opodatkowania.

Karnety na siłownię oferowane pracownikom w ramach pakietu motywacyjnego stanowią opodatkowany przychód z tytułu nieodpłatnych świadczeń, gdyż pracownik otrzymuje z nimi wymierną korzyść majątkową, co implikuje konieczność określenia ich wartości w oparciu o ceny rynkowe.

Dochody uzyskane za granicą przez polskiego rezydenta podlegają opodatkowaniu według globalnej zasady, z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Przychody podatnika z zagranicznych źródeł podlegają obowiązkowi deklaracji i rozliczenia w Polsce zgodnie z zasadą rezydencji podatkowej oraz postanowieniami umów międzynarodowych.

Wynagrodzenie za usługi doradcze świadczone przez polskich rezydentów na rzecz zagranicznych kontrahentów, jako element światowego dochodu, podlega opodatkowaniu w Polsce niezależnie od miejsca faktycznego wykonywania usług.

Bony przekazywane pracownikom mogą stanowić przychód z tytułu stosunku pracy, który podlega opodatkowaniu, chyba że spełniają warunki zwolnienia, o których mowa w art. 21 ust. 1 pkt 11 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Dochody komplementariusza z tytułu udziału w spółce komandytowo-akcyjnej kwalifikują się jako przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej, skutkując zastosowaniem odpowiednich zasad opodatkowania PIT.

Podatnik ma prawo stosować preferencyjną stawkę VAT do określonych usług, jeżeli spełnione są kryteria dotyczące rodzaju i celu usługi, zgodnie z obowiązującą wykładnią przepisów krajowych i unijnych.

Transakcja, która w rzeczywistości spełnia przesłanki dostawy towarów lub świadczenia usług, podlega opodatkowaniu VAT zgodnie z jej rzeczywistym charakterem, analizowanym na podstawie kryteriów definicyjnych i traktowania przez strony.

Przychody z działalności gospodarczej prowadzonej osobiście przez podatnika mogą być opodatkowane stawką liniową 19%, jeśli działalność spełnia wszystkie kryteria wyłączające ją z definicji stałej placówki podatkowej.

Opłaty lokalne to obowiązkowe świadczenia ustalane przez gminy na finansowanie lokalnych zadań publicznych.