Wydatki na nabycie i budowę nieruchomości przeznaczone na własne cele mieszkaniowe, poniesione w terminie i zgodnie z warunkami art. 21 ust. 25 ustawy o PIT, kwalifikują się do zwolnienia podatkowego od dochodu z odpłatnego zbycia nieruchomości zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy.

Przekazanie lokalu z działalności gospodarczej do majątku prywatnego nie wywołuje skutków podatkowych w PIT, a przychody z najmu tego lokalu jako majątku prywatnego są opodatkowane ryczałtem według stawek 8,5% i 12,5%.

Gmina nie ma prawa do odliczenia podatku VAT z tytułu wydatków poniesionych na modernizację świetlicy wiejskiej, gdyż modernizacja ta nie służy działalności opodatkowanej, lecz wykonywaniu zadań własnych Gminy, co zgodnie z ustawą o VAT wyklucza odliczenie.

Spółka nie posiada prawa do zwolnienia z ewidencji sprzedaży poprzez kasę rejestrującą dla pakietów kosmetologicznych i łączonych oraz nie przysługuje jej prawo do zwolnienia podmiotowego z VAT, z uwagi na klasyfikację pakietów jako usług doradczych.

Gminie nie przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego od zakupu samochodu elektrycznego i związanych z jego eksploatacją wydatków, jeśli samochód nie jest wykorzystywany do czynności opodatkowanych podatkiem VAT.

Województwu, jako zarejestrowanemu czynnemu podatnikowi VAT, nie przysługuje prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o podatek naliczony z tytułu realizacji projektu, gdyż jego efekty będą wykorzystywane do czynności niepodlegających opodatkowaniu VAT oraz do celów innych niż działalność gospodarcza.

Realizacja przewłaszczenia na zabezpieczenie przez bank skutkuje dostawą towaru w rozumieniu art. 7 ustawy VAT, powodującą powstanie obowiązku podatkowego po stronie wnioskodawcy oraz obowiązek wystawienia faktury VAT dokumentującej transakcję na rzecz banku.

Odpłatne udostępnienie pomieszczenia przynależnego do lokalu mieszkalnego, choć realizowane w ramach prywatnego majątku, stanowi działalność gospodarczą podlegającą opodatkowaniu VAT jako usługa najmu, a udostępniający działa jako podatnik w rozumieniu art. 15 ustawy VAT.

Dochód osiągnięty z przeniesienia autorskich praw majątkowych do programów komputerowych, stworzonych w ramach działalności B+R, może podlegać opodatkowaniu preferencyjną stawką 5% zgodnie z art. 30ca ustawy PIT, pod warunkiem spełnienia kryteriów kwalifikowalności praw IP i prowadzenia odpowiednich ewidencji.

Dostarczanie wody przez Gminę na rzecz odbiorców zewnętrznych stanowi działalność gospodarczą podlegającą opodatkowaniu VAT. Przy dostawach na potrzeby wewnętrzne nie zachodzi konieczność naliczania VAT, a do odliczeń podatku naliczonego z tytułu wydatków na infrastrukturę wodociągową można zastosować proporcję oparte na faktycznym udziale zużycia wody przez odbiorców zewnętrznych.

Zbycie nieruchomości rolnej, będącej częścią gospodarstwa rolniczego, zachowującej charakter rolny, korzysta ze zwolnienia od podatku dochodowego, o którym mowa w art. 21 ust. 1 pkt 28 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych; istotne jest zachowanie rolnego charakteru na moment sprzedaży, nie zaś status nabywcy.

Osoba rozwiedziona, która faktycznie i w przeważającej mierze samotnie wychowuje dzieci, spełnia definicję osoby samotnie wychowującej dziecko w rozumieniu ustawy o PIT, co uprawnia do preferencyjnego rozliczenia podatku w charakterze osoby samotnie wychowującej dziecko.

Sprzedaż Nieruchomości przez Sprzedającego na rzecz Kupującego nie stanowi czynności podlegającej opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, gdyż Sprzedający nie działa jako podatnik VAT w odniesieniu do przedmiotowej transakcji, lecz zarządza majątkiem prywatnym, co wyklucza opodatkowanie VAT.

Przychody ze sprzedaży działek rolnych, wchodzących w skład gospodarstwa rolnego, korzystają ze zwolnienia od podatku dochodowego, jeżeli działki te nie utracą charakteru rolnego w związku ze sprzedażą, co potwierdzają oświadczenia nabywcy i faktyczne użytkowanie.

Świadczenie usług doradczych przez polskiego rezydenta na rzecz kontrahenta spoza UE, przy ustalonym miejscu świadczenia usług poza Polską, nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT na terytorium RP ani nie wpływa na obowiązek rejestracji jako czynny podatnik VAT i VAT-UE.

Wydatki związane z utrzymaniem psów stróżujących mogą być częściowo odliczone od podatku VAT, o ile wykorzystywane są do funkcji opodatkowanej działalności gospodarczej, zgodnie z zasadą proporcjonalności wynikającą z art. 86 ust. 1 i 2a ustawy o VAT. Prawidłowość odliczenia wymaga precyzyjnego rozdzielenia wydatków pomiędzy cele firmowe a osobiste.

Przemieszczenie modułów budowlanych z Polski do Niemiec jest dostawą z montażem, co skutkuje opodatkowaniem VAT w miejscu montażu, tj. w Niemczech. Proces ten nie stanowi wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów i nie podlega wykazaniu w JPK_V7M ani VAT_UE, przy zachowaniu prawa do odliczenia VAT naliczonego w Polsce.

Darowizna środków pieniężnych nie podlega zwolnieniu od podatku, jeśli nie została przekazana bezpośrednio na rachunek nabywcy, nawet jeśli błąd w rejestracji współwłasności rachunku wynika z zaniedbania techniczno-organizacyjnego banku.

Zawarcie umowy pożyczki, która jako odpłatne świadczenie usług podlega zwolnieniu z opodatkowania VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy o VAT, nie jest objęte obowiązkiem podatkowym w podatku od czynności cywilnoprawnych na mocy art. 2 pkt 4 lit. b u.p.c.c.

Umowa cash-poolingu nie podlega opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych, jako że nie mieści się w ustawowym katalogu czynności podlegających temu podatkowi i nie może być zakwalifikowana jako umowa pożyczki ani depozytu nieprawidłowego.

Zawarcie przez Spółkę umowy cash-poolingu oraz realizacja czynności w jej ramach, jako niewymienione w zamkniętym katalogu art. 1 ust. 1 ustawy o PCC, nie podlegają opodatkowaniu tym podatkiem.

Działalność badawczo-rozwojowa prowadzona przez Spółkę w zakresie projektów B+R kwalifikuje się jako B+R zgodnie z art. 4a pkt 26 ustawy o CIT, uprawniając do odliczenia z art. 18d ust. 1 tej ustawy.

Komornik sądowy, działając jako płatnik podatku VAT, zobowiązany jest do obliczenia i pobrania podatku od dostawy niezabudowanych działek oznaczonych nr 1, 2 i 3, z uwagi na ich przeznaczenie jako tereny budowlane, zgodnie z miejscowym planem zagospodarowania przestrzennego, który wyklucza zastosowanie zwolnień z VAT, przewidzianych w art. 43 ust. 1 pkt 2 i pkt 9 ustawy o podatku od towarów i usług

Rolnik ryczałtowy, prowadzący jednocześnie inną działalność gospodarczą jako czynny podatnik VAT, może korzystać ze statusu rolnika ryczałtowego i zwolnienia od VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 3 ustawy o VAT dla sprzedaży produktów rolnych; przekroczenie progu sprzedaży 200,000 zł przez rolnika ryczałtowego nie wpływa na utratę tego zwolnienia.