Podatnik, który faktycznie wykonuje władzę rodzicielską oraz zapewnia stałą opiekę nad dziećmi, jest uprawniony do pełnego odliczenia ulgi prorodzinnej, niezależnie od formalnie współdzielonej władzy rodzicielskiej, jeśli drugi rodzic nie spełnia tych obowiązków.

Sprzedaż niezabudowanej nieruchomości przez osobę fizyczną, której celem jest rozporządzanie majątkiem prywatnym, nie stanowi działalności gospodarczej w rozumieniu art. 15 ustawy o VAT i nie podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług.

Sprzedaż działki przez uczelnię publiczną podlega opodatkowaniu podatkiem VAT jako dostawa terenu budowlanego, a zwolnienie z podatku zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 2 i 9 ustawy o VAT nie ma zastosowania wobec braku przesłanek zwolnienia.

Sprzedaż udziału w niezabudowanej działce nr 1 constitutive czynność opodatkowaną VAT, jako że działka jest terenem budowlanym, a wnioskodawca działa w ramach działalności gospodarczej. Zatem transakcja nie może korzystać z art. 43 ust. 1 punkt 9 lub 2 zwolnień.

Opodatkowanie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych dochodów z usług pośrednictwa leasingowego jest możliwe według stawki 8,5% zgodnie z ustawą o zryczałtowanym podatku dochodowym, pod warunkiem sklasyfikowania działalności jako usługi pośrednictwa komercyjnego w PKWiU.

Opodatkowanie zryczałtowanym podatkiem dochodowym działalności gospodarczej w zakresie usług zarządzania projektami IT może odbywać się przy stawce 8,5%, jeżeli usługi te sklasyfikowane są w PKWiU 70.22.20.0 i nie stanowią doradztwa związanego z zarządzaniem.

Sprzedaż przez osobę fizyczną majątku osobistego odziedziczonego w spadku, nie stanowi działalności gospodarczej w rozumieniu art. 15 ust. 2 ustawy o VAT i tym samym nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT.

Kwoty odpowiadające wysokości udziału własnego pokrywane przez korzystających w leasingu pojazdów w przypadku szkody komunikacyjnej stanowią wynagrodzenie za świadczenie usług naprawy pojazdu i podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT.

Wydatki na psychoterapię, choć mogą być uzasadnione osobistymi potrzebami zdrowotnymi jednostki prowadzącej działalność gospodarczą, nie spełniają przesłanek do uznania ich za koszty uzyskania przychodów w rozumieniu art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, gdyż mają charakter osobisty i nie są bezpośrednio związane z działalnością gospodarczą.

Sprzedaż lokalu mieszkalnego w majątku prywatnym przez osobę nieprowadzącą działalności gospodarczej nie podlega opodatkowaniu VAT, gdyż nie stanowi czynności gospodarczej jako podatnika VAT.

Usługi nauczania języków obcych mogą korzystać ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 28 ustawy o VAT, ale usługi korepetycji nie spełniają przesłanek zwolnienia na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 27 ustawy, gdyż nie są świadczone w imieniu nauczycieli.

Sprzedaż niezabudowanej działki przez osobę fizyczną nie stanowi działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów o VAT, gdy czynności związane z transakcją nie wykazują cech zarobkowego, profesjonalnego obrotu nieruchomościami, a zbywca działa w ramach zarządu majątkiem osobistym.

Sprzedaż mydła sklasyfikowanego pod PKWiU 20.41.3 nie wyklucza korzystania z podmiotowego zwolnienia w VAT, jeżeli wartość sprzedaży nie przekracza limitu 240 000 zł, a nie są wykonywane czynności wymienione w art. 113 ust. 13 ustawy o VAT.

Wniesienie wkładu niepieniężnego w formie nieruchomości do spółki przez jednostkę samorządu terytorialnego jest odpłatną dostawą towarów opodatkowaną podatkiem VAT, gdyż stanowi czynność cywilnoprawną, przynoszącą wymierne korzyści w formie udziałów w spółce.

Jednostki typu opcje na akcje przyznawane bez odpłatności w ramach programu motywacyjnego nie stanowią pochodnych instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy PIT. Przychód z tytułu realizacji takich opcji należy zaliczyć do przychodów z działalności gospodarczej (opodatkowanych ryczałtem 3%). Przychód z ich sprzedaży jest przychodem z kapitałów pieniężnych, z możliwością uwzględnienia kosztów uzyskania

Zespół składników majątkowych, wyodrębniony organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie, stanowi zorganizowaną część przedsiębiorstwa w myśl art. 5a pkt 4 ustawy o PIT, co uprawnia do zwolnienia z opodatkowania na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 109 ustawy o PIT.

Koszty wynagrodzeń, materiałów oraz odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych związanych z działalnością badawczo-rozwojową stanowią koszty kwalifikowane w rozumieniu art. 26e UPDOF. Jednak koszty opłat licencyjnych są niekwalifikowane w kontekście ulgi badawczo-rozwojowej, jeżeli nie mogą być uznane za koszty sprzętu specjalistycznego.

Ugoda sądowa dotycząca zapłaty rekompensaty w formie kary umownej nie stanowi podstawy do zwolnienia podatkowego na mocy art. 21 ust. 1 pkt 3b ustawy o PIT, ponieważ kara umowna nie jest równoznaczna z odszkodowaniem ani zadośćuczynieniem.

Renta inwalidzka wypłacana z tytułu służby w zagranicznej Policji nie spełnia przesłanek zwolnienia podatkowego przewidzianego w art. 21 ust. 1 pkt 2 ustawy o PIT, wobec czego podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym w Polsce, gdy odbiorca jest rezydentem podatkowym RP.

Dochód z odpłatnego zbycia nieruchomości może być zwolniony z opodatkowania, jeżeli środki zostaną w całości przeznaczone na zakup lokali mieszkalnych służących realizacji własnych celów mieszkaniowych, nawet jeśli cele te realizowane są w kilku nieruchomościach w okresie do 3 lat od zbycia.

Zakup telefonu komórkowego przeznaczonego do zainstalowania aplikacji monitorującej zdrowie dziecka z orzeczeniem o niepełnosprawności, wykorzystywanego do ułatwienia codziennego funkcjonowania tej osoby, może podlegać odliczeniu w ramach ulgi rehabilitacyjnej zgodnie z art. 26 ust. 7a pkt 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Umorzenie wierzytelności z tytułu kredytu hipotecznego na cele mieszkaniowe, zaciągniętego przed 15 stycznia 2015 r., kwalifikowane jest jako przychód z innych źródeł, który jednak nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, przy spełnieniu warunków z rozporządzenia z dnia 11 marca 2022 r. Fakt wynajmu lokalu nie wpływa na zastosowanie zaniechania poboru podatku, jeśli kredyt

Zwrot odliczonych odsetek w wyniku unieważnienia umowy kredytu obliguje podatnika do doliczenia ich do dochodu w roku otrzymania zwrotu, obejmując cały okres odliczeń, niezależnie od przedawnienia. Korekty wcześniejszych zeznań nie są wymagane, a doliczenia mają być proporcjonalne dla każdego z małżonków.

Zwrot nadpłaconych rat kredytu, zwrot kosztów procesu oraz odsetki ustawowe z tytułu kredytów walutowych nie stanowią przychodu podatkowego po stronie kredytobiorcy; odsetki podlegają zwolnieniu podatkowemu, nie nakładając obowiązku informacyjnego na bank w kontekście PIT-11.