W 2005 r. kupiłem samochód osobowy, który został wprowadzony do ewidencji środków trwałych firmy. Samochód był amortyzowany od czerwca 2005 r. W 2006 r. ujawniła się w nim wada fabryczna. Sprzedawca uznał reklamację i dokonał wymiany uszkodzonego pojazdu na nowy tej samej marki i w tej samej cenie. Sprzedawca wystawił fakturę korygującą i fakturę sprzedaży nowego pojazdu. Wartość tych faktur jest identyczna

W ramach działalności polegającej na odpłatnym przewozie osób spółka na podstawie umowy leasingu operacyjnego przyjęła do używania samochód typu bus. Zgodnie z przepisami ustawy o VAT spółka ma prawo do odliczenia tylko 60% podatku naliczonego od rat wynikających z zawartej umowy, nie więcej niż 6000 zł. Czy słusznie spółka uważa, że podatek od towarów i usług zawarty w opłatach leasingowych w części

Spółka sprzedała prawo użytkowania wieczystego. Akt notarialny podpisano w lipcu. Większość kosztów związanych ze sprzedażą nieruchomości zaliczyliśmy do kosztów podatkowych lipca. Czy opłata za wieczyste użytkowanie zapłacona w marcu za cały rok jest dla nas kosztem podatkowym, czy powinniśmy dokonać korekty? Ponadto, co zrobić z podatkiem od nieruchomości od tej nieruchomości? Czy nie powinien on

Spółka z o.o. XYZ zajmuje się dostarczaniem na rzecz kontrahentów półproduktów i towarów. Ich wykonanie zleca innym podmiotom. Ostatnia partia zakupionego towaru została jednak przekazana z dużym opóźnieniem, a dodatkowo okazała się wadliwa. Z tego powodu XYZ musiała zapłacić jednemu z kontrahentów karę umowną za dostarczenie wadliwego towaru, a także kolejnemu kwotę za opóźnienia w dostawie towaru

Jako dealer samochodowy posiadam samochody demonstracyjne do jazd testowych dla klientów. W bilansie są one wykazywane na zapasach. Opłacamy od nich składki ubezpieczenia OC i AC. Wartość samochodu często przekracza 20 tys. euro. Składkę AC zaliczamy proporcjonalnie do wartości samochodu jako koszt uzyskania przychodu. Jednak składkę odpowiedzialności cywilnej, która nie jest liczona od wartości pojazdu

Planujemy uatrakcyjnienie naszej sprzedaży. Po pierwsze - będziemy stosować rabat naturalny. Po drugie - klientom kupującym w większych ilościach sprzedawane przez nas produkty będziemy dawać tanie gadżety. Jakie są skutki podatkowe takiej akcji promocyjnej? Czy koszt tych gratisów jest w całości kosztem podatkowym, czy tylko w ramach limtu 0,25% kosztów reklamy?

Jesteśmy spółką z o.o. posiadającą zakład w Niemczech. Dochody z działalności w Niemczech są tam opodatkowane. Mamy rachunek walutowy w euro, na który wpływają zapłaty należności za usługi budowlane wykonane w Niemczech. Pieniądze przewalutowujemy na złote, by opłacać ZUS oraz inne płatności, także dotyczące działalności w Polsce. Koszty ogólnego zarządu są przypisywane proporcjonalnie do obrotu (miesięcznego

Nasza spółka, działająca w branży odzieżowej, przystąpiła do konsorcjum wraz z kilkoma innymi przedsiębiorstwami oraz instytucjami naukowymi. Jego zadaniem jest prowadzenie badań naukowych w celu pozyskiwania nowych technologii „inteligentnej” odzieży, finansowane przez partnerów konsorcjum, budżet państwa, dotacje unijne i wszelkie inne możliwe źródła. Naszym zadaniem jest m.in. finansowanie działalności

Jestem czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług. Dokonałem wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. Jak prawidłowo powinienem rozliczyć tę transakcję WNT? Towar został dostarczony 29 kwietnia (przez firmę transportową do ich magazynów). Na podstawie faksu faktury dokonałem zapłaty w kwietniu (przed dostawą). Brak jest oryginału faktury. Faktura została wystawiona przez firmę włoską 18 kwietnia,

Sprowadzam towary z Chin. Od kontrahenta z Chin dostaję fakturę na sprzedaż (faktura z 10 lipca 2006 r.). Ze względu na niższe opłaty (zwolnienie z VAT) sprowadzam towar do Hamburga, a następnie do Polski. W Hamburgu reprezentuje mnie agencja celna. Jak należy udokumentować tę transakcję? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy? Jaki kurs waluty zastosować?

Czy w deklaracji VAT-7 w polu 46 należy ujmować wartość zakupów opodatkowanych stawką 0%?

Na wykonywane przez nas wyroby udzielamy gwarancji na okres 2 lat. 1. Czy wykonywane przez nas czynności gwarancyjne podlegają opodatkowaniu VAT należnym? (Czy istnieje obowiązek wystawienia faktury wewnętrznej? Jeśli tak, jak ustalić wartość faktury?) 2. Naprawę gwarancyjną wykonuje na nasze zlecenie inny przedsiębiorca, obciążając nas fakturą VAT. Czy taka czynność podlega obciążeniu podatkiem VAT

Jaką stawkę VAT zastosować przy montażu skrzynek pocztowych w budynku mieszkalnym?

Jakie jest obecnie ostateczne stanowisko dotyczące wysokości podatku VAT od miejsca garażowego w budynku mieszkalnym kupowanym wspólnie z mieszkaniem?

Nasza firma prowadzi ośrodek szkolno-wypoczynkowy. Organizujemy obozy kondycyjne dla dzieci i dorosłych wraz z noclegami, wyżywieniem, a także zwiedzaniem okolic. 1. Czy prawidłowo postępujemy, opodatkowując świadczone usługi jako jedną pozycję, tzn. „pobyt dzieci w ośrodku X”, stawką 7% - PKWiU 55.23.12-00.00 bez wyszczególnienia wyżywienia, noclegów itp.? 2. Czy w przypadku zakupu usług noclegowych

Rok podatkowy naszej spółki zakończył się 31 czerwca br. W lipcu otrzymaliśmy fakturę telekomunikacyjną. Dotyczy ona czerwca, czyli poprzedniego roku podatkowego. Data wpływu to 15 lipca, a data zapłaty to 31 lipca. Do jakiego okresu podatkowego powinniśmy ją zaliczyć?

Jakie kursy walut należy stosować podczas księgowania i rozliczania importu towarów i eksportu towarów? Czy kursy celne dla potrzeb VAT, a średnie NBP dla celów podatku dochodowego?

Lokal w działalności gospodarczej najczęściej określany jest jako „lokal użytkowy”. Niestety ustawy podatkowe i rachunkowe nie definiują tego tak ważnego zagadnienia. Tylko ustawa o spółdzielniach mieszkaniowych posługuje się terminem „spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego”. Nie wyjaśnia jednak tego pojęcia. W przepisach najczęściej spotykamy podział lokali na: mieszkalne i niemieszkalne. Jednak

Jeden z naszych pracowników ma niepełnosprawne dziecko w wieku 12 lat. Złożył wniosek o dofinansowanie z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych kosztów udziału jego dziecka i w turnusie rehabilitacyjnym. Czy od wypłaconej kwoty powinniśmy pobrać zaliczkę na podatek i składki ZUS?

Nasz pracownik, będący członkiem związku zawodowego, otrzymał z funduszu związkowego bon towarowy o wartości 200 zł. Jak potraktować to świadczenie pod względem podatkowym? Czy mamy obowiązek odprowadzić zaliczkę na podatek dochodowy oraz składki na ZUS?

Przyznaliśmy kilku naszym pracownikom prawo do zwrotu kosztów abonamentu za parkowanie samochodów osobowych (będących ich własnością) w strefie płatnego postoju. Samochody są parkowane przed budynkiem firmy. Pracownikom tym wypłacamy ryczałt za używanie prywatnych samochodów do celów służbowych. Czy mamy prawo zaliczyć wydatki z tytułu abonamentu do koszów uzyskania przychodów? Czy zwrot opłaty za

Z jednym z naszych pracowników 17 września br. zostanie rozwiązana umowa o pracę. Czy należy mu wystawić PIT-11 niezwłocznie po rozwiązaniu stosunku pracy, czy dla tej czynności obowiązuje ogólny termin, czyli 28 lutego 2007 r.?

Mój szef zawarł z pracownikiem umowę o pracę, w której treści wpisał umówioną kwotę netto (do wypłaty). Czy takie działanie jest prawnie dopuszczalne? Jak powinnam postąpić w tej sytuacji (zajmuję się płacami)?