Jak odliczyć VAT z duplikatu faktury za czynsz najmu i media
Jak należy rozliczyć VAT z otrzymanego duplikatu faktury z datą 21 maja 2009 r.? Duplikat dotyczy czynszu za lokal oraz media (c.o., wodę, ścieki). Faktura, która do nas nie dotarła, została wystawiona 6 lutego 2009 r. z datą płatności 21 lutego 2009 r. Czy VAT od czynszu należy rozliczyć w miesiącu otrzymania duplikatu faktury? Czy VAT za c.o., wodę i ścieki należy rozliczyć poprzez korektę za luty?
PROBLEM
RADA
Wykazany na duplikacie faktury VAT naliczony od czynszu należy odliczyć w deklaracji za okres rozliczeniowy, w którym otrzymali Państwo fakturę. Wykazany na duplikacie faktury VAT naliczony za tzw. media powinni Państwo rozliczyć, składając korektę deklaracji za luty 2009 r. lub za marzec albo kwiecień 2009 r. Do Państwa należy wybór jednego z tych okresów rozliczeniowych do dokonania korekty VAT naliczonego. Szczegóły - w uzasadnieniu.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
