Jak rozliczyć zwolnienie z czynszu w zamian za remont przedmiotu dzierżawy
Jesteśmy spółką z o.o. 1 września 2008 r. zawarliśmy z osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą umowę dzierżawy hali produkcyjnej. Jesteśmy stroną wydzierżawiającą. W związku z niemożliwością użytkowania lokalu od początku umowy ze względu na jego zły stan, uzgodniliśmy wspólnie z dzierżawcą, że wyremontuje on ten lokal na swój koszt. W zamian nie będziemy wystawiać faktur za czynsz, aż do czasu rozliczenia kosztów remontu z wysokością czynszu. Szacunkowy koszt tego remontu ustaliliśmy na 30 000 zł. Czynsz wyniósł 2000 zł netto miesięcznie, płatne z góry za dany miesiąc, w terminie do 14. dnia tego miesiąca. Czy pomimo że nie wystawiamy faktury dzierżawcy, po naszej stronie powstaje przychód, który należy opodatkować? Proszę o wyjaśnienie zarówno pod kątem podatku dochodowego, jak i VAT. Jeżeli powstaje przychód, to czy podstawę opodatkowania stanowi kwota netto czynszu ustalona w umowie?
PROBLEM
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
