Jak podatkowo traktować otrzymaną zaliczkę
Spółka wydzierżawia salę na imprezy okolicznościowe. Przyjmujemy opłatę za wcześniejszą rezerwację. Wystawiamy fakturę VAT, traktując ją jako zaliczkę na poczet usługi. Czy postępujemy właściwie? Czy wpłacona zaliczka jest przychodem podatkowym?
Postępują Państwo prawidłowo z punktu widzenia VAT; przy otrzymywaniu zaliczek od zleceniodawcy powstaje VAT należny - do rozliczania na bieżąco w deklaracjach VAT-7. Na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych rozliczenie przychodu nastąpi w momencie wykonania usługi, a więc udostępnienia lokalu na imprezę okolicznościową. Do tej pory otrzymywane zaliczki będą obojętne w rozliczeniu podatku CIT.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
Masz już konto? Zaloguj się
