Interpretacja indywidualna z dnia 25 października 2022 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0115-KDIT2.4011.536.2022.2.ENB

Skutki podatkowe odstąpienia od umowy o prowadzenie IKZE zawartej na odległość.

Interpretacja indywidualna

 – stanowisko prawidłowe

Szanowny Panie,

stwierdzam, że Pana stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe.

Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

23 sierpnia 2022 r. wpłynął Pana wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy skutków podatkowych odstąpienia od umowy o prowadzenie IKZE. Treść wniosku jest następująca:

Opis stanu faktycznego

W dniu (…) września zawarł Pan na odległość z X. IKZE umowę o prowadzenie IKZE. Tego dnia przelał Pan do IKZE kwotę 2.500 PLN. Następnie korzystając z przysługującego Panu prawa do odstąpienia od umowy zawartej na odległość w ciągu 14 dni od jej zawarcia, złożył Pan rezygnację z usługi, ponieważ uznał Pan, że to nie jest instrument którym jest Pan zainteresowany. W dniu (…) października otrzymał Pan zwrotnie środki na rachunek bankowy i umowa została rozwiązana. W rozliczeniu rocznym US potraktował kwotę 2.500 PLN jako Pana przychód i potrącił podatek zgodnie ze skalą podatkową.