Kiedy ubruttowić i jak przeliczyć należność dla zagranicznego kontrahenta w związku z zapłatą podatku u źródła
Problem
Nasza spółka z o.o. skorzystała z usług doradczych spółki rumuńskiej (osoby prawnej). Niestety, nie posiadamy certyfikatu rezydencji spółki rumuńskiej. Zapadła decyzja o zapłacie należności w kwocie wynikającej z otrzymanej faktury. Faktura została wystawiona w euro. Czy w tej sytuacji podatek u źródła płacimy od kwoty należności? Czy też wynagrodzenie to należy ubruttowić? Po jakim kursie wycenić transakcję?
Rada
Spółka powinna dokonać ubruttowienia należności, aby podatek był odprowadzony we właściwej wysokości. Tylko jeżeli spółka mogłaby pomniejszyć wynikające z faktury wynagrodzenie rumuńskiego kontrahenta (o kwotę pobranego podatku), nie wystąpiłaby konieczność ubruttowienia przychodu rumuńskiej spółki.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
Masz już konto? Zaloguj się
