Wydatki związane z działalnością bieżącą przedsiębiorstwa, takie jak podatki i ubezpieczenia, stanowią pośrednie koszty uzyskania przychodów i podlegają rozliczeniu w dacie księgowego ujęcia. Odpisy na ZFŚS uznaje się za koszty podatkowe pod warunkiem faktycznego przekazania na rachunek funduszu.

Wynagrodzenie z tytułu zawarcia umowy faktoringowej, w przypadku braku definitywnego charakteru transakcji, nie podlega korekcie przychodowej ani kosztowej w trybie wstecznym, lecz bieżąco. Ponadto wynagrodzenie to, nie mające charakteru kredytowego, nie podlega podatkowi "u źródła". Interpretacja wskazuje brak obowiązków korygujących z tego tytułu w przeszłości, zgodnie z art. 12 ust. 3j oraz art.

Spółka może wstecznie skorygować wartość początkową hali produkcyjnej o skapitalizowane odsetki pożyczki, co zwiększa podatkowe odpisy amortyzacyjne. Skapitalizowane odsetki naliczane po oddaniu do użytku są kosztami uzyskania przychodów, z uwzględnieniem limitów z art. 15c Ustawy o CIT. Rozliczenia winny być prowadzone także miesięcznie dla celów zaliczkowych.

Korekta kosztów uzyskania przychodów wynikająca z otrzymania faktur korygujących dotyczących wcześniejszych okresów, będących efektem systemowych błędów Sprzedawcy, powinna być przyporządkowana wstecznie do okresu, którego dotyczy, a nie w bieżącym okresie rozliczeniowym.

Skutki podatkowe związane z połączeniem spółek dokonanym metodą łączenia udziałów bez zamykania ksiąg rachunkowych.

Moment ujmowania korekt „in minus” i „in plus” przez sprzedawcę w rozliczeniach z tytułu polskiego VAT oraz wystawianie faktur korygujących w przypadku podwyższenia i obniżenia ceny towarów.

Możliwość zaliczenia dokonywanych odpisów na ZFŚS do kosztów uzyskania przychodów oraz korekty ww. kosztów w związku z regulacjami związanymi z COVID-19.

Czy w odniesieniu do dostaw towarów i świadczenia usług wykonanych w ramach Działalności ITS (w tym z tytułu etapów Kontraktów długoterminowych) zrealizowanych do Dnia podziału, Spółka dzielona rozpozna we własnej kalkulacji CIT zarówno przychody podatkowe związane z tymi dostawami towarów i świadczeniem usług, jak i przyporządkowane do nich (także według przyjętej metodologii identyfikacji kosztów

Stosowanie korekt przychodów/kosztów wraz z przeliczaniem waluty obcej na złotówki.

Czy w przypadku dokonania stosownych korekt przychodów (zwiększających lub zmniejszających), zarówno z powodu okoliczności istniejących w dniu wystawienia faktury pierwotnej, jak i w przypadku okoliczności nieistniejących w momencie wystawienia faktury pierwotnej, dla celów rozliczenia podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), Wnioskodawca powinien stosować do przeliczenia waluty obcej na złotówki

1. Który z podmiotów, tj. Wnioskodawca czy Spółka Przejmująca, będzie uprawniona do rozliczenia korekt przychodów związanych z działalnością ZCP Wydzielanym dotyczących przychodów rozpoznanych przed dniem podziału? 2. Który z podmiotów, tj. Wnioskodawca czy Spółka Przejmująca, będzie uprawniona do rozliczenia korekt kosztów związanych z działalnością ZCP Wydzielanym dotyczących kosztów poniesionych

Czy opisane w stanie faktycznym (zdarzeniu przyszłym), udokumentowane rachunkami technicznymi kwoty korekt dotyczące wykazanych we wcześniejszych okresach rozliczeniowych przychodów i kosztów uzyskania przychodów, Spółka powinna ująć w momencie otrzymania rachunku technicznego, zgodnie z art. 12 ust. 3j i art. 15 ust. 4i updop.

skutki podatkowe odstąpienia od umowy sprzedaży związanej z zawartą umową leasingu

czy na gruncie przepisów Ustawy CIT, Spółka dokonująca w danym roku podatkowym korekty kosztów uzyskania przychodów będącej wynikiem Korekty Ceny, będzie uprawniona do ujmowania tego typu korekt „na bieżąco”, a więc poprzez zmniejszenie lub zwiększenie kosztów uzyskania przychodów w okresie rozliczeniowym, w którym otrzyma faktury korygujące od Spółek Produkcyjnych, tj. zgodnie z treścią art. 15 ust

W zakresie ustalenia czy: - w związku z korektą składek na obowiązkowe ubezpieczenie społeczne i zdrowotne za 2016 r., Spółka D powinna korygować koszty uzyskania przychodów „wstecz” tzn. za rok podatkowy 2016 - zarówno w części dotyczącej składek płaconych przez Spółkę D jako płatnika, jak i potrąconych z wynagrodzeń Zleceniobiorców, - za rok podatkowy 2016 Spółka D powinna korygować przychód „wstecz

W zakresie w zakresie ustalenia, czy w opisanym przypadku w sytuacji otrzymania korzystnego dla Spółki prawomocnego wyroku Spółka powinna dokonać korekty kosztów uzyskania przychodów w okresie rozliczeniowym, w którym doszło do uprawomocnienia się ww. rozstrzygnięcia.

Czy w wypadku wyrównywania cen transakcyjnych w okres półrocznych niezbędne byłoby odniesienie kosztów z tej korekty do pierwotnych zdarzeń gospodarczych (pierwotnych faktur) i dokonanie korekty wpłaconych przez Spółkę zaliczek na podatek dochodowy w tym okresie czy można byłoby zaliczyć taką półroczna korektę w koszty uzyskania przychodów w dacie jej poniesienia?

ustalenie, czy Spółka nowo zawiązana, powinna na bieżąco (tj. w okresie rozliczeniowym, w którym faktury korygujące zostały otrzymane) uwzględnić w rozliczeniach podatku dochodowego od osób prawnych faktury korygujące dokumentujące premie (rabaty), otrzymane po dniu podziału oraz w zakresie korekty kosztów towarów, sprzedanych przed dniem podziału

Moment ujęcia korekty kosztów uzyskania przychodów.

Od ponad roku obowiązuje obniżony do 15 000 zł limit wartości transakcji zawieranych pomiędzy przedsiębiorcami, który zobowiązuje do ich dokonywania za pośrednictwem rachunku płatniczego. Przedsiębiorcy nadal mają liczne wątpliwości, w jakich przypadkach dokonywanie płatności gotówką jest wykluczone. W raporcie kompleksowo omawiamy zasady dokonywania płatności między przedsiębiorcami oraz udzielamy

W sytuacji gdy Spółka otrzyma fakturę korygującą a korekta kosztów spowodowana jest błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką to Wnioskodawca będzie zobowiązany do korekty wielkości kosztu w okresie rozliczeniowym, w którym koszt został ujęty w ewidencji księgowej. tj. ze skutkiem wstecz. Natomiast w sytuacji gdy korekta kosztu uzyskania przychodów, nie jest spowodowana błędem rachunkowym lub inną

Czy w przestawionym stanie faktycznym Spółka powinna dokonać korekty kosztów uzyskania przychodów w rozliczeniu za okres, w którym została otrzymana faktura korygująca?