Suma wpłat na IKE dla celów opodatkowania przy zwrocie środków to wpłaty oszczędzającego oraz pożytki z IKE; przy całkowitym zwrocie, także wypłaty transferowe są uwzględniane.

Skutki podatkowe zwrotu środków zgromadzonych na IKZE - koszty uzyskania przychodów.

Obowiązki płatnika w zakresie prowadzenia rachunków IKE oraz IKZE.

Skutki podatkowe otrzymania środków z IKZE.

Podatek dochodowy od osób fizycznych w zakresie skutków podatkowych uzyskania uprawnienia do rachunków oraz zlecenia wypłaty środków.