Otrzymane świadczenie z tytułu polisy ubezpieczenia na życie, nie stanowiące dochodu z inwestycji w fundusze kapitałowe, jest zwolnione z podatku dochodowego, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 4 ustawy o PDOF.

Jednorazowa wypłata z brytyjskiego funduszu emerytalnego po zmarłym członku na rzecz polskich rezydentów podatkowych nie podlega opodatkowaniu w Polsce, stosownie do art. 17 ust. 2 Konwencji polsko-brytyjskiej, ani podatkowi od spadków i darowizn.

Nabycie przez Panią środków pieniężnych, w wysokości (…) zł, tytułem dyspozycji na wypadek śmierci po zmarłej babci, o której dowiedziała się Pani (…) grudnia 2023 r. nie będzie korzystać ze zwolnienia podatkowego na podstawie art. 4a powołanej ustawy, bowiem nie dochowała Pani 6 miesięcznego terminu od dnia powstania obowiązku podatkowego. Natomiast w przypadku dyspozycji w wysokości (…) zł, o której