Oznaczenie faktur w ewidencji JPK VAT wymaga zachowania zgodności z trybem ich wystawienia i źródłem pochodzenia; oznaczenie BFK obowiązuje dla faktur zagranicznych oraz pdf, podczas gdy korekta z ulgi na złe długi zachowuje pierwotne oznaczenie faktury. Rabaty pośrednie wymagają notyfikacji jako DI i WEW.

Zakup urządzeń klimatyzacyjnych z funkcją grzania, opisanych na fakturze jako klimatyzacja, nie uprawnia do skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej w PIT, gdyż nie są one wymienione w katalogu wydatków kwalifikujących się do tej ulgi.

W kontekście ulgi termomodernizacyjnej podatnik będący wyłącznym właścicielem budynku nie może skorzystać z ulgi, gdy faktura dokumentująca wydatki została wystawiona na jego małżonka, o ile wydatki dotyczą majątku odrębnego.

Wystawianie faktury przez przedsiębiorcę prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą może odbywać się z użyciem jednej nazwy handlowej przypisanej do określonej gałęzi działalności, przy spełnieniu wymogu umieszczenia na fakturze imienia, nazwiska oraz numeru NIP przedsiębiorcy, zgodnie z art. 106e ust. 1 pkt 3 ustawy o VAT.

Sprzedaż niezabudowanej działki wydzielonej z działki gruntu o określonym numerze ewidencyjnym, będącej terenem budowlanym, będzie podlegać opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług (VAT) bez możliwości zastosowania zwolnień przewidzianych w ustawie, a wnioskodawca, działając jako podatnik, ma obowiązek udokumentować transakcję fakturą VAT.

Alkohol etylowy zawarty w wewnątrzwspólnotowo nabywanym preparacie chemicznym o kodzie CN 3814 00 90, denaturowany środkami dopuszczonymi przez państwo członkowskie pochodzenia, podlega zwolnieniu z akcyzy na podstawie art. 30 ust. 9 pkt 2 ustawy o podatku akcyzowym.

Działania jednostki samorządu terytorialnego, realizowane w ramach zadań własnych niekomercyjnych, nie podlegają opodatkowaniu VAT, co wyklucza prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego od nabytych towarów i usług związanych z tymi działaniami. Podatek VAT stanowi wówczas nieodwracalny koszt samorządu.

Związek międzygminny, obciążając składkami na transport gminy członkowskie, nie musi wykazywać tych transakcji fakturami VAT, jako że wzajemne rozliczenia nie stanowią odpłatnych usług podlegających opodatkowaniu VAT.

Wobec braku nowelizacji Ustawy o CIT, faktury zakupowe wystawione poza KSeF, które spełniają wymogi formalne, mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, o ile dokumentują rzeczywiste zdarzenia gospodarcze, a przesłanki z art. 15 Ustawy CIT są spełnione.

Odliczenie podatku VAT nie jest możliwe w sytuacji braku faktur, gdyż dokumenty takie jak umowa, protokół odbioru czy kosztorys nie stanowią faktury zgodnie z art. 2 pkt 22 i art. 106b ustawy o VAT.

Podanie NIP klienta na paragonie fiskalnym bez wystawienia faktury VAT dla transakcji przekraczających 450 zł (100 euro) nie wyłącza jej z opodatkowania podatkiem od sprzedaży detalicznej. Dopiero wystawienie faktury VAT przesądza o braku obowiązku uwzględnienia w podstawie opodatkowania PSD.

Sprzedaż niezabudowanych działek nr 1 i 2 przez wnioskodawcę nie jest opodatkowana podatkiem VAT, gdyż wnioskodawca, nie podejmując działań wykraczających poza zarząd majątkiem prywatnym, nie występuje jako podatnik w rozumieniu art. 15 ust. 1 ustawy o VAT.

Przeniesienie kosztów badań UDT powinno być udokumentowane fakturą VAT. Przeniesienie opłat za zajęcie pasa drogowego musi być również dokumentowane fakturą. Koszty związane z opłatami administracyjnymi, znaczkami pocztowymi, gospodarowaniem odpadami i polisami ubezpieczonymi można przenosić notą księgową jako niepodlegające VAT. Zwolnienie z VAT zarządzania nieruchomościami jest możliwe wyłącznie

Małżonek wykorzystujący nieruchomość do celów działalności gospodarczej jako jedyny spełniający przesłanki podatnika VAT powinien być rozpoznany jako wyłączny podatnik VAT przy dostawie nieruchomości, gdy druga strona wspólności majątkowej nie uczestniczyła w działalności gospodarczej.

Odbiór zapłaty za wyroby węglowe przez finalnego nabywcę nieposiadającego numeru NIP nie jest wystarczającym dowodem na odbiór faktury dokumentującej sprzedaż wyrobów węglowych, zbędnym do realizacji zwolnienia akcyzowego zgodnie z art. 31a ust. 3i ustawy o podatku akcyzowym.

Brytyjski podatek VAT od sprzedaży towarów na rzecz klientów konsumenckich w Wielkiej Brytanii po brexicie stanowi przychód podatkowy w Polsce; nie można go wyłączyć z przychodów na gruncie CIT, gdyż nie jest on tożsamy z podatkiem od wartości dodanej UE, ani z polskim VAT.

Podatnikowi nie przysługuje prawo do skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej w przypadku instalacji fotowoltaicznej, jeśli wydatek jest udokumentowany fakturą wystawioną przez podatnika korzystającego ze zwolnienia z VAT, zgodnie z art. 26h ust. 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Spółka jest uprawniona do zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków ponoszonych przez pracowników i współpracowników, dokumentowanych nie bezpośrednio na dane spółki, lecz na pracowników, jeśli wydatki te spełniają przesłanki z art. 15 ust. 1 ustawy o CIT oraz są właściwie udokumentowane według przepisów ustawy o rachunkowości i Ordynacji podatkowej.

Zakup i montaż klimatyzatora z funkcją grzania nie stanowi wydatku na przedsięwzięcie termomodernizacyjne podlegającego odliczeniu w ramach ulgi termomodernizacyjnej, ze względu na brak takiego urządzenia w katalogu wydatków określonych w obowiązującym rozporządzeniu Ministra.

Brak wystawienia faktur w KSeF przez podatników zobowiązanych do jego stosowania nie wpływa na prawo odbiorcy tych faktur do odliczenia podatku naliczonego, o ile faktury te dokumentują rzeczywiste transakcje gospodarcze oraz spełniają materialne przesłanki odliczenia przewidziane w ustawie o podatku od towarów i usług.

Odpłatny transfer pracowników oraz przejęcie związanych zobowiązań i rezerw pracowniczych pomiędzy spółkami są świadczeniami usług podlegającymi opodatkowaniu VAT. Nie stanowią one zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa ani zakładu, gdyż brak jest spełnienia kryteriów definicyjnych, co nakazuje wystawienie faktur VAT z wykazanym podatkiem należnym.

Wystawienie faktur sprzedaży bez numeru NIP nabywcy jest prawidłowe, o ile paragon fiskalny nie zawiera tego numeru i zostaje zachowany przez sprzedawcę. Korekta faktury przez wystawienie nowej z numerem NIP przy późniejszym ujawnieniu go przez nabywcę jest niedopuszczalna, wobec braku podstawy prawnej do uznania tego za błąd formalny lub materialny zgodnie z ustawą o VAT.

Wydatek udokumentowany fakturą wystawioną poza KSeF może być uznany za koszt uzyskania przychodów, jeśli spełnia materiałowe przesłanki art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, pomimo obowiązku korzystania z KSeF od 1 lutego 2026 r.

Spółka SRL, mimo późniejszej rejestracji jako czynny podatnik VAT w Polsce, jest zobowiązana do rozliczenia podatku należnego dla dostaw towarów zrealizowanych na terytorium kraju przed faktyczną datą rejestracji, eliminując zastosowanie mechanizmu odwrotnego obciążenia.