Wpłata na IKZE jest uznana za dokonaną w momencie obciążenia rachunku bankowego płatnika, a nie w momencie zaksięgowania przez instytucję finansową na koncie IKZE. W konsekwencji, dla celów ulgi podatkowej, istotna jest data księgowania w banku podatnika.

Opodatkowanie środków otrzymanych w spadku z amerykańskiego indywidualnego konta emerytalnego.

Przy spełnieniu obowiązku zgłoszenia darowizny do US z 4a uPSD, darowizna od matki przelana z konta osoby trzeciej korzysta ze zwolnienia.

Możliwość dokonania odliczenia na podstawie art. 26 ust. 1 pkt 2b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych w związku z zawartą polisą.

Skutki podatkowe otrzymania jednorazowego świadczenia z Australii

Skutki podatkowe odstąpienia od umowy o prowadzenie IKZE zawartej na odległość.

Skutki podatkowe wypłaty środków pieniężnych z rachunku głównego oraz z rachunku IKE.

W zakresie skutków podatkowych zwrotu środków zgromadzonych na IKZE.

ustalenia dochodu w przypadku zwrotu całości środków zgromadzonych na IKE nie poprzedzonego częściowym zwrotem

w zakresie ustalenia czy do sumy wpłat na IKE w przypadku zwrotu lub częściowego zwrotu środków zgromadzonych na IKE zalicza się środki otrzymane przez oszczędzającego z wypłaty transferowej z IKE zmarłego na IKE oszczędzającego

1. Czy przedstawiony w opisie stanu faktycznego sposób obliczania dochodu oszczędzającego dla celów poboru podatku przez płatnika w przypadku zwrotów częściowych jest prawidłowy?2. Czy przedstawiony w opisie stanu faktycznego sposób obliczania dochodu oszczędzającego dla celów poboru podatku przez płatnika w przypadku zwrotu całościowego jest prawidłowy?

w zakresie zwolnienia od podatku przychodów z tytułu inwestowania środków zgromadzonych na IKE w funduszu inwestycyjnym zamkniętym w certyfikaty inwestycyjne oraz wypłaty środków pieniężnych z konta IKE

1) Czy przez sumę wpłat na IKE w rozumieniu art. 30a ust. 8 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych należy rozumieć wszystkie wpłaty wniesione na IKE, również wpłaty wnoszone przez oszczędzającego (Wnioskodawczynię) do PPE oraz wpłaty na IKE oszczędzającego dokonywane w trybie wpłaty transferowej z PPE prowadzonego na rzecz oszczędzającego?2) Jakie są zasady ustalania dochodu w przypadku zwrotu

Sumą wpłat na IKE przy obliczaniu wskaźnika w celu ustalenia dochodu z danego zwrotu częściowego są środki pochodzące z wpłat środków pieniężnych dokonywanych przez oszczędzającego na bieżące i poprzednie IKE lub przekazanie pożytków z papierów wartościowych zgromadzonych na IKE oszczędzającego, natomiast w przypadku zwrotu całkowitego przez sumę wpłat na IKE należy rozumieć wpłaty dokonywane przez

Wnioskodawca nie jest zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od otrzymanej wypłaty, po rozwiązaniu umowy Indywidualnego Konta Emerytalnego z towarzystwem ubezpieczeniowym, w związku z osiągnięciem przez Wnioskodawcę wieku 60 lat, w oparciu o art. 21 ust. 1 pkt 58a lit. a) ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, o ile zostały spełnione wszystkie warunki określone w tym przepisie oraz w ustawie

ustalając dochód z tytułu zwrotu całkowitego, który nie został poprzedzony zwrotami częściowymi wartością środków zgromadzonych na IKE na dzień dokonania zwrotu całkowitego jest aktualny stan środków posiadanych w danym dniu na IKE oszczędzającego. Natomiast przez sumę wpłat na IKE należy rozumieć wpłaty dokonywane przez oszczędzającego na IKE.

Podatek dochodowy od osób fizycznych w zakresie opodatkowania dochodów z kapitałów pieniężnych.

W zakresie sposobu ustalenia dochodu oszczędzającego z tytułu zwrotu całkowitego, który nie został poprzedzony zwrotami częściowymi, pierwszego zwrotu częściowego, kolejnego zwrotu częściowego oraz zwrotu całkowitego poprzedzonego zwrotami częściowymi z IKE.

W przypadku jednoczesnego całkowitego zwrotu z konta IKE i KSD należy odrębnie liczyć dochód z tytułu zwrotu z konta IKE i odrębnie z tytułu zwrotu z konta KSD. Wykup całkowity z konta IKE należy opodatkować na zasadach określonych w art. 30a ust. 1 pkt 10 w zw. z art. 30a ust. 8 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Natomiast dochód z tytułu wykupu całkowitego z konta swobodnego dostępu

Ustalenie wartości środków zgromadzonych na IKE przy dokonaniu pierwszego zwrotu częściowego oraz prawidłowości obliczenia wskaźnika w celu ustalenia dochodu z danego zwrotu częściowego przy dokonywaniu kolejnych, następujących po sobie zwrotów częściowych.

W zakresie ustalenia dochodu z tytułu zwrotu środków zgromadzonych na IKE oraz ustalenia, jakie wpłaty składają się na sumę wpłat na IKE w przypadku zwrotu całości środków zgromadzonych na IKE.

Ustalenie jakie wpłaty składają się na sumę wpłat na IKE oraz co należy brać do ustalenia wartości środków zgromadzonych na IKE przy ustalaniu dochodu oszczędzającego w przypadku gdy następuje zwrot całkowity lub częściowy środków zgromadzonych na indywidualnym koncie emerytalnym.

Prawidłowość ustalenia dochodu z tytułu wykupu środków zgromadzonych na indywidualnym koncie emerytalnym, stanowiącego podstawę opodatkowania 19% zryczałtowanym podatkiem dochodowym.

ustalenie dochodu z tytułu jednoczesnego wykupu całkowitego z konta IKE i KSD.