Odwrotne obciążenie dostaw sprzętu elektronicznego na podstawie jednej umowy z wieloma dostawami. Korekta odwrotnego obciążenia w związku z udzieleniem rabatu po transakcyjnego.

Czy w przypadku nabycia przez Wnioskodawcę statusu akcjonariusza w spółce komandytowo- akcyjnej (S.K.A.), do której, zgodnie z opisem zdarzenia przyszłego nie znajdą zastosowania przepisy ustawy o CIT w brzmieniu obowiązującym od 1 stycznia 2014 roku, w momencie objęcia przez S.K.A. nowych udziałów lub w momencie podwyższenia wartości nominalnej istniejących udziałów w spółce ograniczoną odpowiedzialnością

W zakresie obowiązku dokonania korekty podatku naliczonego (art. 89b) z tytułu wierzytelności nieściągalnych, w sytuacji uregulowania wierzytelności w formie potrącenia zobowiązania Spółki z tytułu zakupu Składników Majątkowych z należnością z tytułu wydania przedmiotu umowy Pożyczki.

Czy różnice kursowe powstałe na zapłacie wskazanych zobowiązań (za pomocą zakupionej od H. waluty) w kwocie stanowiącej różnicę pomiędzy wartością kosztu obliczoną przy zastosowaniu kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu a wartością kosztu z dnia zapłaty przeliczoną według faktycznie zastosowanego kursu waluty, tj. kosztu odpowiadającego kwocie podlegającej

Czy różnice kursowe powstałe na zapłacie wskazanych zobowiązań (za pomocą zakupionej od H. waluty) w kwocie stanowiącej różnicę pomiędzy wartością kosztu obliczoną przy zastosowaniu kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu a wartością kosztu z dnia zapłaty przeliczoną według faktycznie zastosowanego kursu waluty, tj. kosztu odpowiadającego kwocie podlegającej

Czy w zakresie rozliczeń pomiędzy jednostką macierzystą w Czechach a Oddziałem należy rozpoznawać dla celów podatkowych różnice kursowe powstałe w wyniku wzajemnych potrąceń należności i zobowiązań wyrażonych w EURO?

Czy zgodnie z art. 9b ust. 1 i 2 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, dokonując potrąceń przy przelewach realizując płatności wobec dostawcy w wysokości zmniejszonej od zobowiązania pierwotnego - należy w dniu dokonania tych kompensat rozpoznawać dodatnie lub ujemne podatkowe różnice kursowe od kompensowanych zobowiązań i należności i wliczać tak powstałe różnice kursowe do przychodów lub

Czy w rezultacie dokonania rozliczeń zobowiązań i należności wyrażonych w walucie obcej w ramach systemu wielostronnego potrącenia wierzytelności (tzw. systemu nettingowego) nie zrealizują się różnice kursowe dla celów podatku dochodowego od osób prawnych.

Spółka jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, w której głównym udziałowcem jest podmiot zagraniczny. W 2005 r. Spółka otrzymała od udziałowca pożyczkę długoterminową w walucie obcej. W maju 2006 r. udziałowiec podwyższył kapitał podstawowy przez konwersję części pożyczki na kapitał. Czy powstałe na skutek powyższego różnice kursowe są kosztem uzyskania przychodu Spółki?

W świetle przedstawionego stanu faktycznego Spółka zwraca się o potwierdzenie iż:a) ujemne różnice kursowe powstałe w wyniku potrącenia wzajemnych wierzytelności (wyliczone w oparciu o kurs wymiany walut ustalony na poziomie Grupy XXX przez "centrum nettingowe") stanowią dla Spółki podatkowy koszt uzyskania przychodów, a dodatnie różnice kursowe powstałe w wyniku takiego wzajemnego potrącenia stanowią

Czy powstają różnice kursowe przy płatnościach w drodze faktycznych transferów pieniężnych za pośrednictwem banku, a nie powstają przy umownych kompensatach? Jak rozliczać różnice kursowe powstałe gdy kontrahent bez uprzedniego uzgodnienia pomniejsza przelew należności na konto Spółki, wynikających z wystawionych przez nią faktur, o kwotę swojej należności od Spółki, wynikającej z faktury wystawionej

Czy w wyniku potrącenia pożyczki nie doszło do realizacji dodatnich różnic kursowych dla celów podatkowych, przez co różnice takie nie stanowią przychodu do opodatkowania dla Spółki?Potrącenie wierzytelności Wspólnika z tytułu pożyczki z częścią wierzytelności Spółki wobec Wspólnika z tytułu należnego wkładu na kapitał zakładowy nie skutkuje realizacją różnic kursowych dla celów podatkowych.

W której pozycji deklaracji CIT - 2 Spółka powinna wykazać kwotę nadpłaty podatku dochodowego od osób prawnych wynikającą ze złożonej deklaracji CIT - 8 (za rok poprzedni) i wniosku o stwierdzenie nadpłaty określającego sposób jej rozliczenia tj. zaliczenia na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych.

Czy kompensata wzajemnych zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powoduje powstanie różnic kursowych zaliczonych do przychodów jak i kosztów uzyskania przychodów?

Spółka dokonuje transakcji w walucie obcej, a zapłata zobowiązań względem kontrahenta zagranicznego dokonywana jest w formie potrącenia (kompensaty) wzajemnych, wymagalnych i bezspornych wierzytelności. Potrącenie dokonywane jest w walucie obcej. Czy w wyniku dokonanego potrącenia wzajemnych wierzytelności wyrażonych w walucie obcej powstają różnice kursowe dla celów podatkowych?

1. Czy różnice kursowe związane z potrąceniem wzajemnych należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych z kontrahentem zagranicznym wpływają na podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych?2. Jaką stawkę amortyzacji należy zastosować dla instalacji gazowej, zamontowanej w obcym środku trwałym, tj. samochodzie osobowym stanowiącym przedmiot leasingu?