GmbH nie posiada w Polsce stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, co znosi obowiązki dotyczące KSeF; Retrofit stanowi świadczenie kompleksowe, opodatkowane według zasad odwrotnego obciążenia.

Dla celów określenia statusu małego podatnika CIT, wartość przychodu ze sprzedaży usług rozliczanych w mechanizmie odwrotnego obciążenia wymaga uwzględnienia całkowitej kwoty sprzedaży, w tym podatku VAT, który jest naliczany przez nabywców. Mechanizm odwrotnego obciążenia nie zwalnia sprzedawcy z obowiązku uwzględnienia VAT jako części przychodu ze sprzedaży.

Przy ustalaniu statusu małego podatnika na gruncie ustawy o CIT, wartość przychodu ze sprzedaży w przedmiocie art. 19 ust. 1 pkt 2 powinna być ujmowana netto, zaś w przedmiocie art. 4a pkt 10 wraz z podatkiem VAT, uwzględniając VAT za transakcje w mechanizmie odwrotnego obciążenia.

Obowiązek rozliczenia podatku dochodowego od towarów i usług z tytułu świadczeń wykonywanych na terytorium Polski w wyłącznej strefie ekonomicznej Wnioskodawcy spoczywa na usługobiorcach w kraju, z uwagi na brak stałego miejsca prowadzenia działalności przez Wnioskodawcę.

W wartość przychodu ze sprzedaży, określoną w art. 4a pkt 10 ustawy o CIT, należy wliczać kwoty należnego podatku VAT, także w przypadku transakcji, w których obowiązek rozliczenia podatku przesunięto na nabywcę w mechanizmie odwrotnego obciążenia.

Spółka SRL, mimo późniejszej rejestracji jako czynny podatnik VAT w Polsce, jest zobowiązana do rozliczenia podatku należnego dla dostaw towarów zrealizowanych na terytorium kraju przed faktyczną datą rejestracji, eliminując zastosowanie mechanizmu odwrotnego obciążenia.

Sprzedaż wirtualnych przedmiotów za pośrednictwem internetowych platform pośredniczących stanowi świadczenie usług elektronicznych na rzecz tych platform, zgodnie z art. 2 pkt 26 ustawy o VAT, przy czym miejscem świadczenia usług jest siedziba nabywcy usług, co skutkuje stosowaniem mechanizmu odwrotnego obciążenia (reverse charge).

Miejscem opodatkowania usług Prac Montażowych realizowanych przez podmiot polski jest Polska, Uniwersytetowi przysługuje prawo do odliczenia VAT, lecz zasięg terytorialny nie wyklucza obowiązku dokumentowania transakcji odwrotnym obciążeniem według przepisów niemieckich.

Refakturowanie kompleksowej usługi organizacyjnej konferencji, jako świadczenia niematerialnego, nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce, jednak prawo do odliczenia VAT naliczonego z tytułu zakupu usług hotelowych i gastronomicznych nie przysługuje, gdyż nie są one odprzedawane jako odrębne świadczenia.

Wypłata zysków zatrzymanych przed przekształceniem jednoosobowej działalności w spółkę z o.o. nie podlega opodatkowaniu estońskim CIT, a obciążenia klientów nie będą uznane za wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, lecz spółka przekształcona nie jest podatnikiem rozpoczynającym działalność, co wyklucza stosowanie obniżonej stawki podatkowej.

Obowiązek rozliczenia podatku VAT od usług najmu nieruchomości w Polsce spoczywa na usługodawcy mającym status czynnego podatnika VAT, niezależnie od braku stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce i zamieszkania za granicą. Przeniesienie tego obowiązku na usługobiorcę nie jest możliwe bez spełnienia warunków zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT.

Usługi świadczone przez A. sp. z o.o. na rzecz C. Inc. mają siedzibę w Kanadzie i nie podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce; miejscem opodatkowania jest kraj siedziby usługobiorcy, o ile nie zachodzą szczególne okoliczności określone w ustawie.

Miejsce opodatkowania usług prawnych świadczonych przez polskiego podatnika na rzecz funduszy luksemburskich ustala się jako miejsce siedziby usługobiorcy; z tego względu faktury wystawiane w tej transakcji powinny być bez kwoty VAT, z adnotacją 'odwrotne obciążenie', zgodnie z art. 28b ustawy o VAT oraz Dyrektywą VAT.

Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów oraz nabycia towarów i usług, dla których podatnikiem jest nabywca.

Obowiązek rozliczenia podatku od towarów i usług z tytułu nabycia nieruchomości (odwrotne obciążenie) i podstawa opodatkowania czynności.

Miejsce opodatkowania zakupu oraz sprzedaży energii elektrycznej; wskazania podmiotu zobowiązanego do rozliczenia podatku z tytułu zakupu oraz sprzedaży energii elektrycznej; stosowanie mechanizmu odwrotnego obciążenia w przypadku sprzedaży lub zakupu energii elektrycznej, dokonywanych z polskimi podmiotami oraz powstania obowiązku podatkowego; w zakresie podatku akcyzowego – brak opodatkowania w Polsce

Uznania świadczonych usług za usługi elektroniczne, ustalenie miejsca opodatkowania, sposób dokumentowania, zwolnienie od podatku VAT oraz obowiązek rejestracji do procedury VAT OSS.

Prawidłowy sposób dokumentowania świadczonych usług montażu wykładzin na pełnomorskich statkach liniowych, przewożącym pasażerów na rzecz polskich i zagranicznych usługobiorców.

Wystawienie faktury z adnotacją „NP” oraz adnotacją „odwrotne obciążenie” dla usług montażu wykładzin w obiekcie hotelowym położonym w Chorwacji.

Obowiązek uwzględnienia w limicie, o którym mowa w art. 113 ust. 1 ustawy, wartości usług pośrednictwa w sprzedaży usług finansowych oraz wartości usług budowlanych świadczonych na nieruchomości poza terytorium kraju, miejsce opodatkowania usług budowlanych oraz wystawienie faktury z adnotacją „odwrotne obciążenie”.

Podleganie opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług otrzymanych przez Gminę wpłat od mieszkańców za świadczone przez Gminę na ich rzecz usługi, - stawka podatku dla świadczenia Gminy na rzecz mieszkańców, - określenie podstawy opodatkowania dla świadczenia Gminy na rzecz mieszkańców, - uznanie otrzymywanych przez Gminę wpłat od mieszkańców za zaliczki podlegające opodatkowaniu w momencie otrzymania

Obowiązek zastosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia w odniesieniu do usług nabywanych od Wykonawców.

Możliwość zastosowania odwrotnego obciążenia przy dostawie energii elektrycznej i gazu.

Skutki podatkowe dla usług świadczonych przez Spółkę związanych z weryfikacją dokumentacji projektowej na rzecz Klienta.