Środki uzyskane z tytułu zwrotu z IKZE, które nie pomniejszały uprzednio podstawy opodatkowania, stanowią przychód z innych źródeł i podlegają opodatkowaniu według ogólnych zasad skali podatkowej. Brak możliwości uznania zwrotu wpłat jako kosztu uzyskania przychodu.

Suma wpłat na IKE dla celów opodatkowania przy zwrocie środków to wpłaty oszczędzającego oraz pożytki z IKE; przy całkowitym zwrocie, także wypłaty transferowe są uwzględniane.

Możliwość dokonania odliczenia na podstawie art. 26 ust. 1 pkt 2b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych w związku z zawartą polisą.

Obowiązki płatnika w zakresie prowadzenia rachunków IKE oraz IKZE.

Możliwość odliczenia od dochodu wpłat na IKZE wykorzystując wyższy limit dotyczący przedsiębiorców.

Możliwość odliczenia od dochodu wpłat na IKZE wykorzystując wyższy limit dotyczący przedsiębiorców, tj. 1,8-krotność.

Możliwość rozliczenia dochodów i uzyskania nadpłaty podatku za zmarłą matkę.

Skutki podatkowe zwrotu środków z IKZE.

Skutki podatkowe odstąpienia od umowy o prowadzenie IKZE zawartej na odległość.