Zaliczanie wydatków do kosztów uzyskania przychodu możliwe jest po uiszczeniu należności na rachunek bankowy z wykazu podatników VAT. Ponowna płatność na właściwy rachunek po zwrocie pierwszej płatności niweluje negatywne skutki pierwotnej niezgodności z art. 15d ustawy o CIT.

W sytuacji, gdy podatnik dokonał płatności na rachunek spoza białej listy podatników VAT, a następnie dokonał zwrotu i ponownej płatności na właściwy rachunek, wydatki mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów pod warunkiem prawidłowego wykonania kolejnej transakcji bez konieczności korekty kosztów za wcześniejsze lata.

Świadczenie usług przez Wnioskodawcę na rzecz podmiotu z siedzibą w Irlandii, nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT w Polsce, gdyż miejscem ich świadczenia jest terytorium państwa nabywcy, zgodnie z art. 28b ust. 1 ustawy o VAT.

Podatnik VAT ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur otrzymanych poza KSeF, gdy dokumentują rzeczywiste transakcje, niezależnie od obowiązku ich wystawienia w formie ustrukturyzowanej i ich późniejszego wprowadzenia do KSeF.

Podatnik, mimo obowiązku wystawienia faktur ustrukturyzowanych poprzez KSeF, zachowuje prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur zakupowych otrzymanych w innej formie, jeśli dokumentują one rzeczywiste transakcje i spełnione są pozostałe warunki odliczenia, a momentem odliczenia jest faktyczne ich otrzymanie.

Przekazywanie przez spółkę upominków kontrahentom może skutkować prawem do odliczenia VAT, jeśli czynności te są związane z działalnością opodatkowaną podatnika. Natomiast przekazywanie upominków dla pracowników nie stanowi czynności opodatkowanej, uniemożliwiając odliczenie VAT. Zestawy powitalne dla pracowników uprawniają do odliczenia VAT, gdy związane są z działalnością firmy.

Kwota Ugody oraz Koszty Bieg4ych i Odsetki s05 rozpoznawane jako przych44d podatkowy. Pobrane 56rodki z gwarancji nie stanowi0 przychodu. Podatek od tych przychod44w nalicza si09 zgodnie z momentem otrzymania.

Świadczenie polegające na realizacji usług projektowych, doradczych i wytwórczych w zindywidualizowanym procesie produkcji towarów może zostać zakwalifikowane jako dostawa towarów, jeżeli cel gospodarczy i funkcjonalny transakcji koncentruje się na fizycznym wytworzeniu i dostarczeniu towaru, a inne czynności mają charakter pomocniczy względem tej dostawy.

Zyski przedsiębiorstwa indyjskiego z tytułu usług modyfikacji materiałów reklamowych świadczonych na rzecz polskiej spółki, kwalifikowane na mocy umowy polsko-indyjskiej, podlegają opodatkowaniu wyłącznie w Indiach, co wyłącza obowiązek poboru zryczałtowanego podatku dochodowego w Polsce.

Usługa szkolenia przewodników psów wraz z usługami pomocniczymi świadczona przez polską spółkę na rzecz kontrahenta mającego siedzibę poza UE i EOG stanowi usługę kompleksową, której miejscem świadczenia, zgodnie z art. 28b ustawy o VAT, jest siedziba usługobiorcy, umożliwiającą odliczenie podatku naliczonego związanego z zakupami produktowymi.

Wypłacając wynagrodzenie na rzecz kontrahenta z Indii za usługi reklamowe, Spółka nie ma obowiązku pobrania zryczałtowanego podatku dochodowego u źródła w Polsce, o ile kontrahent nie prowadzi działalności w Polsce poprzez zakład, a Spółka posiada certyfikat rezydencji tego kontrahenta oraz dochowa należytej staranności.

Dochód uzyskiwany z produkcji z materiału powierzonego przez Spółkę X w SSE podlega zwolnieniu z CIT, o ile działalność ta mieści się w zakresie zezwolenia strefowego i odbywa się w całości na terenie SSE, na co wskazują przepisy art. 17 ust. 1 pkt 34 ustawy o CIT.

Świadczenie usług przez polskiego przedsiębiorcę na rzecz zagranicznego podatnika, posiadającego siedzibę działalności gospodarczej poza UE, w ramach zasady miejsca świadczenia usług, uznaje się za eksport usług, który nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT w Polsce.

Możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów Spółki wydatków na Gadżety poniesione w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą.

Miejsce świadczenia usług kompleksowej obsługi serwisowej na rzecz zagranicznego kontrahenta.

Wnioskodawca dokonał w latach 2020-2024 płatności za faktury potwierdzające dostawy towarów lub świadczenie usług dokonanych przez dostawcę towarów lub usługodawcę zarejestrowanego na potrzeby podatku od towarów i usług jako podatnik VAT czynny, poprzez przelew na rachunki bankowe, które w momencie dokonania płatności nie znajdowały się w wykazie, o którym mowa w art. 96b ust. 1 ustawy VAT oraz nie

Określenie miejsca świadczenia i tym samym opodatkowanie usług świadczonych na rzecz zagranicznego kontrahenta.

Czy w związku z otrzymanym Aktem o likwidacji Spółki amerykańskiej, Wnioskodawca może zaliczyć wartość wierzytelność odpisaną jako nieściągalna do kosztów uzyskania przychodu na podstawie art. 16 ust. 1 pkt 25 lit. a ustawy o CIT oraz w którym momencie.

Dotyczy ustalenia, czy przedstawiona w stanie faktycznym opłata motywacyjna będzie stanowiła dla (…) pośredni koszt uzyskania przychodu, potrącalny jednorazowo w momencie jego poniesienia, tj. w dniu na który został on ujęty w księgach rachunkowych Spółki na podstawie dowodu księgowego, bez konieczności rozliczania tego kosztu w czasie.

Dotyczy ustalenia, czy w sytuacji, w której Wnioskodawca dokonał w 2022 r. płatności za faktury potwierdzające dostawy towarów lub świadczenie usług dokonanych przez dostawcę towarów lub usług zarejestrowanego na potrzeby podatku od towarów i usług jako podatnik VAT czynny poprzez przelew na rachunki bankowe, które w momencie dokonania płatności nie znajdowały się w wykazie, o którym mowa w art. 96b

Opodatkowania usług, świadczonych na rzecz zagranicznego kontrahenta, na zasadzie odwrotnego obciążenia, zgodnie z art. 28b ustawy o VAT.

Dotyczy ustalenia: - czy koszty związane z podróżami służbowymi powinny zostać zakwalifikowane jako ukryte zyski w rozumieniu art. 28m ust. 3 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą i opodatkowane ryczałtem od dochodów spółek na podstawie art. 28m ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, - czy koszty reklamy - marketingowe

Opodatkowanie usług rozładunku towarów.

Dotyczy ustalenia, czy w przypadku sprzedaży rzeczy lub wykonania usługi opłaconych za pomocą Tokenu, będącego bonem różnego przeznaczenia (MPV) przychód podatkowy w CIT powstaje w momencie przedstawienia Tokenu do umorzenia (spalenia), a nie wcześniejszej zapłaty za wyemitowany Token.