Interpretacje
Prawo do odliczenia kwoty podatku VAT naliczonego na podstawie zapisów w systemie finansowo-księgowym dokonywanych na podstawie faktur otrzymanych od kontrahentów oraz obowiązek korygowania danych zawartych w prowadzonej ewidencji.
w zakresie ustalenia, czy wydatki ponoszone przez Spółkę na rzecz Udziałowca z tytułu nabycia Usług związanych z księgowością, finansami oraz wsparciem prawnym opisanych w stanie faktycznym/zdarzeniu przyszłym (zwane również Usługami administracyjnymi), bez względu na ich wartość w skali roku nie podlegają ograniczeniu zawartemu w art. 15e ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
w zakresie opodatkowania 23% stawką podatku VAT świadczonych przez wspólników spółki na jej rzecz usług księgowych oraz prawa do odliczenia podatku VAT wykazanego na fakturach wystawionych przez wspólników
w zakresie momentu rozpoznania kosztów innych niż bezpośrednio związanych z przychodem, stanowiących dostawy i usługi niezafakturowane, w sytuacji ujęcia ich w księgach na podstawie wewnętrznych dowodów księgowych tj. poleceń księgowania oraz momentu rozpoznania różnic powstałych pomiędzy kwotami kosztów wykazanymi w wewnętrznych dowodach księgowych, tj. poleceniach księgowania a otrzymanymi fakturami
w zakresie momentu rozpoznania kosztów bezpośrednio związanych z przychodem, stanowiących dostawy i usługi niezafakturowane, w sytuacji ujęcia ich w księgach na podstawie wewnętrznych dowodów księgowych tj. poleceń księgowania oraz momentu rozpoznania różnic powstałych pomiędzy kwotami kosztów wykazanymi w wewnętrznych dowodach księgowych tj. poleceniach księgowania, a otrzymanymi fakturami lub rachunkami
Czy w momencie odsprzedaży skupionego mleka do Zakładu Wnioskodawca ma prawo rozpoznać w kalkulacji należnej zaliczki na podatek dochodowy za dany miesiąc, koszty uzyskania przychodów równe cenie zakupu tego mleka oraz koszcie transportu tego mleka w sytuacji, gdy Wnioskodawca nie otrzymał faktur od dostawców a w księgach rachunkowych wydatki te zostały ujęte współmiernie do przychodów w danym miesiącu
Do jakiego miesiąca podatkowego Wnioskodawca będzie zobowiązany w przyszłości zaliczyć przychód uzyskany ze sprzedaży usług budowlanych, który to przychód podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, gdy sprzedaż przedmiotowych usług budowlanych będzie w przyszłości udokumentowana przez stronę fakturą wystawioną do dnia 30 dnia po zakończeniu usługi budowalnej, ale nie później niż
Podatek dochodowy od osób prawnych w zakresie potwierdzenia czy w momencie odsprzedaży sztuk trzody chlewnej zakupionych od Producenta Spółka ma prawo rozpoznać w kalkulacji należnej zaliczki na podatek dochodowy za dany miesiąc koszt uzyskania przychodów równy cenie zakupu tej trzody w sytuacji, gdy Spółka nie otrzymała faktury od Producenta, a w księgach rachunkowych wydatek ten został ujęty w danym
Podatek dochodowy od osób prawnych w zakresie ujęcia w momencie sprzedaży towarów cen wynikających z dokonanych w międzyczasie przecen z jednoczesnym powiązaniem tych wartości z wartościami zaksięgowanymi na koncie Przecena magazynu (czyli odchyleniami cen zakupu księgowanymi na koncie Przecena magazynu).
Należy stwierdzić, że wystawione przez Wnioskodawcę faktury korygujące, winny zostać odniesione wstecz, tj. do okresu zaewidencjonowania faktury pierwotnej. Jeżeli bowiem wystawione faktury błędnie dokumentują stan faktyczny, to sytuacja taka skutkuje zadeklarowaniem i zapłatą podatku dochodowego w nieodpowiedniej wysokości. Nieprawidłowości te powinny zatem zostać skorygowane w okresie sprawozdawczym
Czy w świetle art. 9 ust. 1 oraz art. 15 ust. 4e ustawy o POOP, prawidłowe jest stanowisko, iż w przypadku gdy przed zakończeniem księgowania za dany miesiąc lub rok podatkowy Spółka nie otrzyma faktur od dostawców materiałów lub usług za usługi wykonane oraz materiały dostarczone w tym miesiącu (roku) dotyczące zarówno kosztów bezpośrednich jaki pośrednich i ujrnie je stosownie do postanowień Krajowego
Podatek dochodowy od osób prawnych w zakresie uwzględnienia przy sprzedaży towarów cen wynikających z dokonanych w międzyczasie przecen z jednoczesnym powiązaniem tych wartości z wartościami zaksięgowanymi na koncie Przecena magazynu (tj. odchyleniami cen zakupu księgowanymi na koncie Przecena magazynu).
Czy w przypadku świadczenia ww. usług rachunkowo-księgowych (bez doradztwa) przysługuje prawo do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego z VAT? Czy można na fakturze wykazywać usługi rachunkowo-księgowe i usługi dodatkowe świadczone w ramach kompleksowej usługi rachunkowo-księgowej?
Czy koszty uzyskania przychodów o charakterze pośrednim, udokumentowane fakturami, które wpłynęły do Spółki po wstępnym zamknięciu ksiąg, a przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za dany rok, ujęte jako koszty bilansowe roku następnego, stanowią jednocześnie koszty podatkowe roku następnego?
Czy koszty uzyskania przychodów o charakterze pośrednim, udokumentowane fakturami, które wpłynęły do Spółki przed wstępnym zamknięciem ksiąg za dany rok podatkowy, ujęte jako koszty bilansowe danego roku (WN) i zobowiązanie na koncie zespołu 2 (MA) na podstawie wewnętrznego dowodu księgowego polecenie księgowania są kosztami podatkowymi danego roku podatkowego
1. Czy koszty uzyskania przychodów zarówno bezpośrednio jak również pośrednio związane z uzyskanym w roku podatkowym przychodem, a stanowiące dostawy niefakturowane, ujęte w księgach roku T0, za który Spółka sporządzi zeznanie podatkowe CIT-8 na podstawie wewnętrznych dowodów księgowych tj. poleceń księgowania będą stanowić koszty uzyskania przychodów tego roku podatkowego? 2. Czy Spółka ma prawo uznać
Różnice występujące pomiędzy kwotami kosztów pośrednich lub bezpośrednich wykazanymi w wewnętrznych dowodach księgowych, które będą ujęte w roku podatkowym T0, a otrzymanymi dowodami księgowymi dokumentującymi te koszty, powinny być odniesione do momentu, w którym dany koszt został potrącony a nie do roku po nim następującego T1. Podatnik obowiązany jest więc do skorygowania niewłaściwie określonego
1.Czy koszty uzyskania przychodów zarówno bezpośrednio jak również pośrednio związane z uzyskanym w roku podatkowym przychodem, a stanowiące dostawy niefakturowane, ujęte w księgach roku T0, za który Spółka sporządzi zeznanie podatkowe CIT-8 na podstawie wewnętrznych dowodów księgowych tj. poleceń księgowania będą stanowić koszty uzyskania przychodów tego roku podatkowego? 2.Czy Spółka ma prawo uznać
Czy za dzień poniesienia kosztu uzyskania przychodów Spółka może uznać dzień, na który ujęto koszt pośredni w korespondencji z kontami zobowiązań z tytułu dostaw i usług na podstawie polecenia księgowania w oparciu o zamówienie złożone przez spółkę do dostawcy?
Faktury i faktury korygujące wysyłane i otrzymywane za pomocą faksu i poczty elektronicznej w formacie PDF po ich wydrukowaniu: rozliczenie i korekta podatku należnego oraz prawo do odliczenia i korekty podatku naliczonego.
Czy w przedstawionym zdarzeniu przyszłym otrzymywanie od dostawcy towarów i usług faktur VAT lub faktur korygujących drogą elektroniczną w PDF lub faksem, lecz niebędących fakturami elektronicznymi z podpisem elektronicznym, jest dopuszczalne i uprawnia do wykazania podatku naliczonego w rejestrze VAT do odliczenia podatku naliczonego wynikającego z tych dokumentów?
Czy Spółka będzie uprawniona do uwzględnienia w rejestrach zakupu oryginałów faktur VAT zakupowych otrzymanych za pośrednictwem poczty elektronicznej (np. W formacie PDF), które następnie zostaną przez Spółkę wydrukowane. przy uwzględnieniu, iż takie faktury nie będą fakturami w postaci elektronicznej z podpisem elektronicznym) odliczenia z nich podatku naliczonego?
Czy w świetle przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (postanowień art. 15 ust. 4-4e) Spółka prawidłowo określa dzień poniesienia kosztów oraz rok podatkowy w którym dokonuje potrącenia kosztów?