Spółka dokonuje transakcji w walucie obcej, a zapłata zobowiązań względem kontrahenta zagranicznego dokonywana jest w formie potrącenia (kompensaty) wzajemnych, wymagalnych i bezspornych wierzytelności. Potrącenie dokonywane jest w walucie obcej. Czy w wyniku dokonanego potrącenia wzajemnych wierzytelności wyrażonych w walucie obcej powstają różnice kursowe dla celów podatkowych?

Czy brak częściowej zapłaty należności wynikającej z faktury wystawionej za świadczone usługi daje prawo do skorygowania tejże faktury tj. wystawienia korekty faktury na kwotę należności mniejszą, faktycznie zapłaconą przez kontrahenta podatnika?

dotyczy zaliczania do kosztów uzyskania przychodów - w związku z nowelizacją ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, która weszła w życie od 1.01.2005 r. - składek na ubezpieczenia społeczne opłacone przez pracodawcę dotyczących listopada 2004 r. a zapłaconych w styczniu 2005 r. oraz wynagrodzeń i składek na ubezpieczenia społeczne opłaconych przez pracodawcę za grudzień 2004 r. a zapłaconych

Pytanie Podatnika dotyczy prawa do zwiększenia kwoty podatku naliczonego o zryczałtowany zwrot podatku w przypadku, gdy dyspozycja bankowa zapłaty wydana 14 dnia od daty wystawienia faktury RR została zrealizowana następnego dnia, tj. po upływie 14 dni od daty wystawienia ww. faktury RR.

Czy wszystkie n/w wydatki i inne opłaty ponoszone w związku z wewnątrzwspólnotowym nabyciem towarów są podstawą opodatkowania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, a w szczególności: usługi transportowe opłacane na rzecz dostawcy towarów oraz innych przewoźników unijnych, usługi transportowe nabyte od przewoźników krajowych, najem wózka widłowego od firmy krajowej do przeładunku towarów, krajowa usługa

Czy wobec zaistniałego stanu faktycznego Jednostka ma prawo odliczyć podatek VAT z faktury VAT RR, jeżeli wierzytelności przekazywane są nie na rachunek rolnika ryczałtowego lecz na konto komornika, bądź Urzędu Skarbowego.

"Czy postępowanie spółki w kwestii wyceny przychodów z tytułu umorzonych zobowiązań po kursie historycznym będzie prawidłowe"?

Czy kosztem uzyskania przychodów dla najemcy jest czynsz oraz wydatki dotyczące mediów jeśli dowodem poniesienia wydatków są dowody zapłaty.

uzupełnić

dotyczy opodatkowania podatkiem od towarów i usług usługi wykonanej na towarach kontrahenta sprowadzonych na polski obszar celny (uszlachetnianie czynne)

Pytanie podatnika dotyczy prawa do odliczenia podatku naliczonego z faktury oznaczonej jako "faktura VAT MP" w przypadku, gdy została uregulowana tylko część należności wynikająca z tej faktury.

Podatnik zawarł umowę na wykonanie stanu surowego budynku usługowo-mieszkalnego. Wartość umowna robót wynosi 37.000,00 zł plus podatek VAT. Powyższa kwota uwzględnia wyłącznie robociznę. Roboty budowlane zostały wykonane w okresie lipiec-wrzesień 2003 r., zaś we wrześniu i październiku 2003 r. inwestor przekazał kwotę 31.000,00 zł na poczet należności, do rozliczenia po dokonaniu odbioru technicznego

Jaki kurs walutowy należy przyjąć do zaksięgowania zakupu towaru z kraju Unii Europejskiej, w przypadku gdy faktura została wystawiona w kwietniu, a dostawa towaru wraz z fakturą nastąpiła w maju?

Czy stosowana będzie prawidłowa stawka 0 % przy sprzedaży eksportowej towarów (meble tapicerowane) do Holandii.

Czy sprzedaż wydzielonego, samodzielnego lokalu użytkowego wraz z ułamkową częścią nieruchomości - działki, który będzie stanowił odrębny przedmiot własności będzie podlegała opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług?

Dotyczy prawa odliczenia podatku naliczonego oraz zaliczenia zakupu środka trwałego do kosztów uzyskania przychodów w przypadku braku faktury dokumentującej zakup środka trwałego oraz nie posiadania środka trwałego przy jednoczesnej zapłacie za ten towar.

Czy ( w związku ze zmianą przepisu art. 12 ust 3 a ustawy p.d.o.p. ) Spółka powinna zaliczać do kosztów uzyskania przychodów koszty nabywanej w celu dalszej odprzedaży energii, usług przesyłowych, rezerw mocy, tj. wszelkich świadczeń, rozumianych jako dostawa energii, na takich samych zasadach, jak w latach poprzedzających rok 2004, tj. z chwilą poniesienia, czyli w momencie, gdy Spółka otrzymała świadczenie

Podatnik zwrócił się do Urzędu Skarbowego z zapytaniem czy nie zapłacenie przez kontrahenta zagranicznego za wykonane usługi przerobu uszlachetniającego spowoduje obowiązek naliczenia podatku należnego w wysokości 22%.

Czy w przypadku stosowania uproszczonej procedury celnej w imporcie towarów, o której mowa w art. 80 § 1 pkt 3 kodeksu celnego można odliczyć podatek naliczony w rozliczeniu za miesiąc, w którym dokonano wpisu do rejestru, a zapłata tego podatku została dokonana w miesiącu następnym, ale przed złożeniem deklaracji za miesiąc, w którym nastąpił wpis do rejestru?

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w podatku od towarów i usług z tytułu świadczenia w kraju usług ochrony mienia?

Czy rozliczenie płatności za fakturę dokumentującą zakup usług budowlano montażowych na zasadzie wzajemnych potrąceń zobowiązań wynikających z sytuacji, w której część płatności jest przekazana na rachunek bankowy usługodawcy a pozostała część zostaje potrącona z roszczeniem o wpłatę kaucji gwarancyjnej, pozwala na zastosowanie przepisu art. 21 ust. 2 i ust. 2a ustawy o podatku od towarów i usług?

Kiedy powstaje przychód dla celów podatku dochodowego od osób fizycznych (przy prowadzeniu podatkowej księgi przychodów i rozchodów) od wpłacanych zaliczek, rat przez przyszłych nabywców?

Czy wobec przyjętego przez strony transakcji sposobu dokonywania wzajemnych rozliczeń dochodzi do uregulowania całości należności wynikającej z faktury w myśl przepisu art. 19 ust. 3c pkt 2 ustawy o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym, warunkującego prawo do złożenia przez podatnika korekty deklaracji VAT-7?