Magazyn energii, stanowiący integralną część instalacji fotowoltaicznej, klasyfikuje się jako wydatek podlegający odliczeniu w ramach ulgi termomodernizacyjnej, zgodnie z art. 26h ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Argumentacją wiodącą jest kwalifikacja magazynu jako części przedsięwzięcia zmniejszającego zapotrzebowanie na energię.

Wydatki poniesione na usługi dentystyczne związane z wszczepieniem implantów i odbudową kości nie mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu z działalności gospodarczej, gdyż mają one charakter osobisty i ich związek z przychodami jest teoretyczny. Udział w spełnieniu osobistych potrzeb podatnika nie uzasadnia ich kwalifikacji jako kosztów podatkowych, nawet w kontekście zawodowych standardów etycznych

Sfinansowanie przez bank kosztów szkoleń dla członków Rady Nadzorczej, wynikających z obowiązków ustawowych, nie rodzi dla uczestników przychodu podatkowego w rozumieniu art. 11 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, a tym samym nie obciąża banku obowiązkami płatnika z art. 41 ust. 1 i art. 42 ust. 1 tej ustawy.

Podatnik nie może odliczyć od dochodu wydatków poniesionych na używanie samochodu stanowiącego własność osoby trzeciej, nawet jeżeli pojazdem tym posługuje się na co dzień dla celów rehabilitacyjnych. Kluczowe jest, aby pojazd był własnością (współwłasnością) osoby niepełnosprawnej lub podatnika utrzymującego tę osobę.

Warunkiem skorzystania z ulgi podatkowej wskazanej w art. 21 ust. 1 pkt 131 PDOFizU jest wydatkowanie równowartości uzyskanego przychodu na własne cele mieszkaniowe, zgodnie z ustawowym terminem, bez wymogu użycia dokładnie tych samych środków pieniężnych uzyskanych ze sprzedaży.

Dochód ze sprzedaży nieruchomości może być zwolniony z podatku, jeśli zostanie wydatkowany na spłatę kredytów oraz inwestycje w nieruchomościach na własne cele mieszkaniowe, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 131 i ust. 25 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wydatki na instalację magazynu energii jako części systemu fotowoltaicznego mogą podlegać odliczeniu w ramach ulgi termomodernizacyjnej, jeśli nie zostały zrefinansowane dotacją. Obowiązek uwzględnienia dotacji w przychodach powstaje tylko w przypadku uzyskania wcześniejszego odliczenia kosztów w całości z ulgą.

Koszty poniesione na nabycie waluty wirtualnej przed 2019 r. powinny zostać wykazane w zeznaniu PIT-38 za 2019 r., a obowiązek składania PIT-38 istnieje nawet bez transakcji kryptowalutowych w danym roku, aby umożliwić przenoszenie kosztów na przyszłość.

Wydatki ponoszone przez spółkę na szkolenia dla lekarzy i przedstawicieli handlowych, zarówno w kraju, jak i za granicą, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, o ile pozostają w związku z celem osiągnięcia, zabezpieczenia lub zachowania źródła przychodów, nie stanowiąc kosztów reprezentacyjnych.

Koszty poniesione w ramach działalności marketingowej i produkcji treści przez A Sp. z o.o., o ile spełniają ustawowe przesłanki, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, za wyjątkiem wyłączeń z art. 16 ust. 1.

Sprzedaż przez podatnika lokali mieszkalnych, niebędących środkami trwałymi, dokonana po upływie dwóch lat od pierwszego zasiedlenia, korzysta ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o podatku od towarów i usług.

Zwolnienie od podatku dochodowego od dochodu uzyskanego z odpłatnego zbycia nieruchomości następuje wyłącznie w zakresie, w jakim przychód ten został wydatkowany na udokumentowane wydatki na cele mieszkaniowe, przy czym koszty te muszą być poniesione przed upływem trzech lat od końca roku, w którym miało miejsce zbycie, a waloryzacja kosztów nabycia odnosi się do pierwotnego kosztu nabycia.

Faktura opisująca usługę jako 'ciesielsko-dekarską' nie stanowi właściwej dokumentacji dla uzyskania ulgi termomodernizacyjnej, gdyż nie potwierdza zgodności z zakresem wydatków kwalifikujących się do odliczenia według rozporządzenia Ministra Inwestycji i Rozwoju.

Expenditures incurred by a company to provide non-cash benefits such as medical packages, specialized trainings, industry conferences, and language lessons to its B2B collaborators constitute tax-deductible costs under Article 15(1) of the CIT Act, given their role in ensuring revenue efficiency and complying with industry standards, without being categorized under Article 16(1) as non-deductible.

Wynagrodzenia wypłacane doradcom, zarówno ryczałtowe, jak i uzależnione od efektu transakcji, stanowią koszty uzyskania przychodów w rozumieniu art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, jeśli są właściwie udokumentowane i służą zabezpieczeniu lub rozwojowi źródła przychodów podatnika.

Wydatki poniesione na wymianę wind towarowych, sklasyfikowanych jako osobne środki trwałe, nie mogą zwiększać wartości początkowej budynku, lecz podlegają odrębnej amortyzacji zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych, jako utrwalone obiekty techniczne.

Zakup telefonów komórkowych z aplikacjami monitorującymi poziom glukozy, jako indywidualny sprzęt ułatwiający czynności życiowe osobie niepełnosprawnej, kwalifikuje się do odliczenia w ramach ulgi rehabilitacyjnej, zgodnie z art. 26 ust. 7a pkt 3 ustawy o PIT.

Jednostka samorządu terytorialnego, realizując zadania publiczne niemające charakteru gospodarczo-cywilnoprawnego, nie jest uprawniona do odliczenia podatku VAT naliczonego od zakupów związanych z tymi zadaniami.

Koszt nabycia garażu nie może być uznany za koszt nabycia mieszkania i nie podlega waloryzacji. Przychód z jego sprzedaży podlega opodatkowaniu jako przychód z praw majątkowych, a nie jako część nieruchomości.

Zakup i użytkowanie jachtu przez spółkę jako środek trwały podlega amortyzacji i może być uznany za koszt uzyskania przychodu, o ile wykazywany jest związek przyczynowy z przychodami. Jacht ma służyć celom reklamowym oraz wynajmowi, spełniając warunki art. 15 i 16 ustawy o CIT.

Podatnik, będący współwłaścicielem budynku mieszkalnego jednorodzinnego, w przypadku zrealizowania odrębnego przedsięwzięcia termomodernizacyjnego, może skorzystać z ulgi podatkowej na zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej, pod warunkiem spełnienia limitu wydatków odliczenia oraz posiadania faktur VAT dokumentujących te wydatki, zgodnie z art. 26h ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wydatek z tytułu nabycia nieruchomości, na której znajduje się budynek mieszkalny przeznaczony na własne potrzeby mieszkaniowe, uprawnia do zastosowania zwolnienia podatkowego, jednakże zakup działki przeznaczonej docelowo dla potrzeb mieszkaniowych innych osób nie spełnia przesłanek zwolnienia, określonych w art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wydatki poniesione przez pracownika na roczną opłatę członkowską na utrzymanie zawodowego tytułu, nie mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów w zeznaniu PIT-37, gdyż koszty te ograniczają się do zryczałtowanych wartości określonych w art. 22 ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Dowód opłaty bankowej oraz zestawienie transakcji z portalu aukcyjnego, przy zakupie od osób nieprowadzących działalności gospodarczej, mogą stanowić podstawę do zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów, pod warunkiem, że zawierają niezbędne dane transakcji. Opis towaru z bazaru, bez załączonej faktury, nie jest wystarczający jako dowód księgowy zgodnie z przepisami o prowadzeniu podatkowej