Wydatki na własne cele mieszkaniowe, poniesione przed finalną sprzedażą lokalu, mogą uprawniać do zwolnienia z podatku dochodowego, jeśli pochodzą z otrzymanego zadatku i są zgodne z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT. Zwolnienie obejmuje proporcjonalnie tę część dochodu, która została wydatkowana na określone cele mieszkaniowe.

Przechowywanie faktur zakupowych wyłącznie w formie elektronicznej po ich digitalizacji, a następnie zniszczeniu papierowych oryginałów, jest zgodne z przepisami polskiego prawa podatkowego, umożliwiając zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów, pod warunkiem spełnienia wymogów dotyczących autentyczności, integralności oraz dostępności dokumentów dla organów podatkowych.

Wydatek poniesiony na zakup aparatu słuchowego przez osobę posiadającą orzeczenie o niepełnosprawności może zostać odliczony od dochodu w ramach ulgi rehabilitacyjnej na podstawie art. 26 ust. 1 pkt 6 w zw. z art. 26 ust. 7a pkt 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, jeżeli wydatek ten nie został sfinansowany ze środków publicznych.

Wydatki na opłaty i składki związane z aplikacją adwokacką, poniesione przed założeniem działalności gospodarczej, mogą stanowić koszty uzyskania przychodów, jeżeli są właściwie udokumentowane i poniesione w celu uzyskania przychodów w tej działalności.

W przypadku ulgi rehabilitacyjnej, wydatki poniesione na zakup sprzętu AGD przez współmałżonka niepełnosprawnego podatnika mogą być odliczone, tylko jeśli faktury potwierdzające zakup są wystawione na osobę niepełnosprawną i spełniają inne ustawowe kryteria dotyczące sprzętu ułatwiającego wykonywanie czynności życiowych.

Odliczenie VAT od wydatków na zamknięte wydarzenia pracownicze jest dopuszczalne, gdyż te wydarzenia pośrednio wspierają działalność opodatkowaną. Natomiast VAT od wydatków na otwarte wydarzenia dotyczące lokalnych społeczności nie podlega odliczeniu, gdyż nie istnieje wystarczający związek z działalnością opodatkowaną.

Warunkiem odliczenia wydatków na zabiegi rehabilitacyjne w ramach ulgi rehabilitacyjnej jest posiadanie dokumentu potwierdzającego płatność, który jednoznacznie identyfikuje nabywcę usługi oraz sprzedawcę, a także szczegóły dotyczące transakcji, takie jak kwota zapłaty.

Sprzedaż lokalu mieszkalnego przez osobę mieszkającą na stałe w Australii, nabytego w Polsce w drodze darowizny, przed upływem pięciu lat od końca roku nabycia przez darczyńcę, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych w Polsce. Zwolnienie z opodatkowania nie obejmuje nabycia nieruchomości w Australii jako wydatku na własne cele mieszkaniowe.

Wydatki poniesione przez podatnika z tytułu obciążeń za koszty zewnętrzne, wynagrodzenia za komercjalizację oraz zwroty kosztów projektów badawczych mogą być uznawane za koszty uzyskania przychodów na podstawie art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, lecz muszą być księgowane zgodnie z normą wynikającą z art. 15 ust. 4e tej ustawy.

Wydatki poniesione na rehabilitację i zabiegi kosmetyczne osób fizycznych nie mogą zostać zakwalifikowane jako koszty uzyskania przychodów spółki, jeśli ich celem jest osobisty zysk zdrowotny, a nie bezpośrednie zabezpieczenie lub zwiększenie przychodów przedsiębiorstwa.

Podmiot będący polskim rezydentem podatkowym, który poniesie wydatki inwestycyjne przed rejestracją jako czynny podatnik VAT i przedmiotowo przeznaczy te wydatki do działań opodatkowanych, zachowuje prawo do odliczenia podatku naliczonego po rejestracji, o ile realizuje odliczenie zgodnie z art. 86 ust. 10 i 10b ustawy o VAT.

Wydatek na zakup samochodu osobowego oraz koszty eksploatacji obu pojazdów, wykorzystywanych w sposób mieszany, mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, pod warunkiem wykazania związku z uzyskaniem przychodu i prawidłowego udokumentowania wydatków, zgodnie z art. 22 ust. 1 i art. 23 ust. 1 pkt 46a) ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wydatki na nabycie, amortyzację i eksploatację jachtu przeznaczonego do kampanii marketingowych spółki nie stanowią ukrytego zysku w rozumieniu art. 28m ust. 3 ustawy o CIT i nie podlegają opodatkowaniu ryczałtem od dochodów spółek, pod warunkiem ich związania wyłącznie z celami działalności gospodarczej.

Wydatki udokumentowane fakturami zakupowymi wystawionymi poza Krajowym Systemem e-Faktur, mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, pod warunkiem, że spełniają ogólne przesłanki uznania za koszty uzyskania przychodów określone w ustawie o CIT, niezależnie od przepisów dotyczących obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych.

Środki z odpłatnego zbycia udziału w nieruchomości nabytego na podstawie spadku, które zostały przeznaczone na spłatę udziału byłego małżonka, mogą korzystać ze zwolnienia podatkowego jako wydatki na własne cele mieszkaniowe, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 131 w związku z art. 21 ust. 25 pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wydatki na wyposażenie mieszkania w klimatyzację nie stanowią podstawy do odliczeń w ramach ulgi rehabilitacyjnej, jeśli osoba niepełnosprawna nie przedstawi dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków wystawionych na jej imię i nazwisko, również w przypadku wspólności majątkowej małżeńskiej.

Dochód uzyskany ze sprzedaży nieruchomości przeznaczony na cele mieszkaniowe określone w art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy PIT, kwalifikuje się do zwolnienia podatkowego, nawet jeśli nabyta nieruchomość została później sprzedana z przyczyn osobistych.

Reżim pomocy publicznej dopuszcza zaliczanie do kosztów kwalifikowanych wydatków na elementy inwestycji, takie jak zaplecze socjalne, jedynie po spełnieniu warunku ich wpisania do ewidencji środków trwałych. Ponadto, dla dochodów niekorzystających ze zwolnień istnieje obowiązek regularnej kalkulacji zaliczek na podatek w trakcie roku podatkowego.

Wydatek na zakup laptopa może być odliczony w ramach ulgi rehabilitacyjnej, gdy laptop stanowi indywidualny sprzęt niezbędny w rehabilitacji, ale odliczeniu nie podlegają wydatki na oprogramowanie, gdyż nie są indywidualnie przystosowane do potrzeb niepełnosprawności.

Wydatki ponoszone przez pracowników w ramach obowiązków służbowych i zwracane przez pracodawcę mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, pod warunkiem spełnienia wymogów dokumentacyjnych zgodnych z ustawą o rachunkowości, szczególnie gdy są udokumentowane imiennymi fakturami i wprowadzone do systemu księgowego spółki.

Wydatki na zakup protez zębowych, nawet jeżeli ponoszone przez osobę z umiarkowanym stopniem niepełnosprawności, nie podlegają odliczeniu w ramach ulgi rehabilitacyjnej, ponieważ nie są wymienione w zamkniętym katalogu wydatków określonym w art. 26 ust. 7a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Umowa na roboty budowlane z załącznikiem potwierdzającym przyjęcie płatności może stanowić wystarczający dowód poniesienia wydatków na cele mieszkaniowe w kontekście ulgi podatkowej określonej w art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT.

Przychody podatkowe z tytułu usług świadczonych za pośrednictwem platformy internetowej powinny być rozpoznawane zgodnie z art. 14c ustawy o PIT w dniu uregulowania należności. Prowizje pobierane przez platformę oraz dokumentacja zbiorcza mogą być uznawane jako koszty uzyskania przychodów pod warunkiem właściwego udokumentowania, zgodnie z rozporządzeniem dotyczącym prowadzenia podatkowej księgi przychodów

Moment poniesienia wydatku inwestycyjnego kwalifikowanego do obliczania pomocy publicznej, zgodnie z § 10 Rozporządzenia o WNI, wymaga zarówno rzeczywistej zapłaty, jak i ujęcia środka trwałego w ewidencji. Zatem koszt uznaje się za poniesiony tylko po spełnieniu tych dwóch warunków.