Usługi instalacji pomp ciepła i fotowoltaiki na rzecz osób niebędących podatnikami podlegają opodatkowaniu w miejscu położenia nieruchomości, jako usługi związane z nieruchomością, co uprawnia do rozliczenia VAT w procedurze OSS.

Usługi pielęgniarskie i podologiczne świadczone przez osobę wykwalifikowaną zgodnie z ustawą o zawodach pielęgniarki i położnej korzystają ze zwolnienia od VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. b ustawy o podatku od towarów i usług. Natomiast usługi dietetyczne bez odpowiednich kwalifikacji zawodowych nie spełniają warunku zwolnienia.

Usługi akupunktury i elektroakupunktury, świadczone przez osoby nieposiadające krajowych medycznych kwalifikacji zawodowych, nie korzystają ze zwolnienia od VAT, jako że nie spełniają przesłanki podmiotowej art. 43 ust. 1 pkt 19 ustawy o VAT.

Działalność w zakresie pośrednictwa handlowego, kwalifikowana pod kodem PKWiU 74.90.12.0 jako pośrednictwo komercyjne i wycena, podlega opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym według stawki 8,5%, jako działalność usługowa opisana w art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a) ustawy o zryczałtowanym podatku.

Wynagrodzenie za usługi ubezpieczeniowe i pośrednictwa ubezpieczeniowego nie podlega w Polsce opodatkowaniu podatkiem u źródła na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 2a ustawy o CIT, co oznacza, że Spółka nie ma obowiązku płatnika podatku u źródła.

Świadczenie usług kulturalnych w postaci warsztatów ceramicznych prowadzonych przez samorządową instytucję kultury wpisaną do rejestru instytucji kultury, które nie generują zysków i są nakierowane na pokrycie kosztów, kwalifikuje się do zwolnienia z VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 33 lit. a ustawy o VAT.

Wynagrodzenie za usługi ubezpieczeniowe oraz pośrednictwo ubezpieczeniowe (prowizja brokera) nie podlega opodatkowaniu podatkiem u źródła według art. 21 ust. 1 pkt 2a ustawy o CIT, gdyż takie usługi nie są objęte katalogiem "świadczeń o podobnym charakterze" określonym w przepisie.

Podatnik kontynuujący działalność gospodarczą świadcząc usługi na rzecz byłego pracodawcy, jeśli usługi te nie są tożsame z czynnościami wykonywanymi w ramach umowy o pracę, może opodatkować przychody w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Stawka zryczałtowanego podatku dochodowego w wysokości 8,5% jest właściwa dla przychodów z usług pośrednictwa komercyjnego sklasyfikowanych pod PKWiU 74.90.12.0, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a) ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, jeśli usługi te nie są przypisane do innych ustawowych kategorii czynności.

Obowiązek podatkowy w VAT z tytułu sprzedaży certyfikatów CoO i PoS powstaje w momencie wystawienia faktury za dostawę biometanu, uznanych za świadczenie kompleksowe, niezależnie od przekazania lub umorzenia certyfikatów.

Przychody z działalności polegającej na projektowaniu systemów IT i związanych z tym usług doradczych powinny być opodatkowane 12% stawką ryczałtu, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 2b lit. b ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, jako związane z doradztwem w zakresie oprogramowania.

Usługi dziennikarskie i przeniesienie praw autorskich przez twórcę artystycznego nie korzystają ze zwolnienia z VAT, jeśli są nierozerwalnie związane z działalnością dziennikarską, co wyklucza ich klasyfikację jako usługi kulturalne w rozumieniu art. 43 ust. 1 pkt 33 lit. b ustawy o VAT.

Usługi doradcze świadczone z Włoch dla polskiego kontrahenta podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce zgodnie z art. 28b ustawy o VAT; wobec braku stałego miejsca prowadzenia działalności w Polsce, usługobiorca jest odpowiedzialny za rozliczenie podatku poprzez mechanizm odwrotnego obciążenia.

Usługi kształcenia zawodowego świadczone w ramach ustawicznego rozwoju zawodowego lekarzy i lekarzy dentystów, prowadzone w formach i zasadach przewidzianych w odrębnych przepisach, korzystają ze zwolnienia od podatku od towarów i usług na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. a ustawy o VAT.

Dochód wnioskodawcy z tytułu odpłatnego przekazania praw autorskich do oprogramowania, wytworzonego w ramach działalności badawczo-rozwojowej, kwalifikuje się jako dochód z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, uprawniając do preferencyjnej stawki podatkowej 5% zgodnie z przepisami art. 30ca ustawy o PIT.

Zarówno sprzedaż kursów online, jak i autorskie komponowanie muzyki czy sprzedaż notacji muzycznych mogą być opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym, przy zastosowaniu stawek 8,5% dla usług edukacyjnych oraz 5,5% dla działalności wytwórczej, zgodnie z klasyfikacjami PKWiU i obowiązującymi przepisami podatkowymi.

Usługi meblarskie świadczone na rzecz kontrahenta z Belgii, jako związane z nieruchomościami, podlegają opodatkowaniu według miejsca położenia nieruchomości; w Polsce przyznaje się wnioskodawcy prawo do odliczenia VAT od nabytych towarów i usług związanych z tą działalnością.

Koszty nabycia usług badawczo-rozwojowych od podmiotu nie wpisanego do systemu POL-on nie stanowią kosztów kwalifikowanych zgodnie z art. 18d ust. 2 pkt 3 u.p.d.o.p., nawet jeśli działalność jest prowadzona w sposób samodzielny i ciągły.

Usługi przygotowywania indywidualnych jadłospisów na zamówienie klientów, w zakresie doradztwa dotyczące odżywiania, wykluczają możliwość korzystania ze zwolnienia podmiotowego od podatku VAT, zgodnie z art. 113 ust. 13 pkt 2 lit. b ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku VAT.

Spółka brytyjska, nie dysponując odpowiednią infrastrukturą personalną i techniczną na terytorium Polski, nie spełnia warunków uznania za stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej dla celów VAT. Tym samym usługi produkcyjne nabywane na zlecenie spoza kraju nie podlegają opodatkowaniu w Polsce, lecz w miejscu siedziby spółki nabywającej usługę.

Spółce przysługuje prawo do odliczenia VAT naliczonego na podstawie art. 86 ustawy o VAT z faktur wystawionych przez doradców za usługi doradcze związane z pozyskaniem nowego inwestora, z uwagi na pośredni związek z działalnością opodatkowaną.

Przychody uzyskiwane przez podatnika z tytułu świadczenia usług zarządzania projektami IT, sklasyfikowanych pod symbolem PKWiU 70.22.20.0, kwalifikują się do opodatkowania 8,5% stawką zryczałtowanego podatku dochodowego, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Przychody z usług pośrednictwa reklamowego w Internecie należy opodatkować 15% stawką ryczałtu, usługi obsługi poczty i zarządzania dokumentacją 8,5%, usługi związane z technologiami IT 12%. Brak ewidencji przychodów dla każdej usługi odrębnie skutkuje 15% stawką dla całości przychodów.

Usługi transportu lotniczego pasażerów nabyte i dalej odsprzedawane nie podlegają opodatkowaniu na terenie Polski pod warunkiem, że nie występuje odcinek trasy wewnątrz Polski, a miejsce świadczenia uzasadnia opodatkowanie w innym kraju. W przypadku importu i odsprzedaży takich usług na terytorium kraju nie rozpoznaje się importu usług.