Skutki podatkowe otrzymania od banku świadczenia pieniężnego i odliczania ulgi odsetkowej.

Akumulatory, prostowniki, przetwornice napięcia oraz urządzenia grzejne mogą być objęte ulgą termomodernizacyjną, jeśli stanowią integralne elementy instalacji fotowoltaicznej i przyczyniają się do poprawy efektywności energetycznej jednorodzinnego budynku mieszkalnego.

Preferencyjne opodatkowanie dochodów generowanych przez prawa własności intelektualnej (tzw. IP Box).

Zakup samochodu, nawet przystosowanego do potrzeb niepełnosprawności, nie stanowi wydatku na cele rehabilitacyjne podlegającego odliczeniu zgodnie z art. 26 ust. 7a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Twórcza i systematyczna działalność związania z tworzeniem oprogramowania, prowadząca do powstania programu komputerowego jako formy kwalifikowanego prawa własności intelektualnej, spełnia przesłanki dla przyznania preferencyjnej stawki podatkowej IP-Box w rozumieniu art. 30ca ustawy o PIT.

Wydatki ponoszone przez spółkę na działalność badawczo-rozwojową, w tym materiały i wynagrodzenia, stanowią koszty kwalifikowane B+R. Koszty najmu pomieszczeń są jednak niekwalifikowane. Wydatki powinny być odliczane zgodnie z proporcją czasu pracy poświęconego na B+R. (Art. 18d CIT).

Wydatki na zakup i montaż klimatyzatora z funkcją grzania nie mieszczą się w katalogu wydatków uprawniających do ulgi termomodernizacyjnej, pomimo zmniejszenia zapotrzebowania na energię z tradycyjnych źródeł, ponieważ nie są wymienione w załączniku do rozporządzenia określającego te wydatki.

Możliwość skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej za 2024 r., o której mowa w art. 26h ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, w odniesieniu do wydatków związanych z zakupem ogniw fotowoltaicznych.

Opodatkowanie kwalifikowanych praw własności intelektualnych tzw. IP BOX.

Wydatki poniesione na odpłatny transport dzieci niepełnosprawnych do lat 16 środkami publicznego transportu zbiorowego mogą być odliczone w ramach ulgi rehabilitacyjnej, jeśli są właściwie udokumentowane, zgodnie z wymogami art. 26 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Obowiązki płatnika - zastosowanie ulgi na powrót do wypłacanych wynagrodzeń.

Wniosek ORD-IN o wydanie interpretacji indywidualnej - dotyczy możliwości zastosowania preferencyjnego opodatkowania (IP BOX).

Możliwość skorzystania z ulgi na powrót.

Zespół maszyn odpowiadających za automatyczne pakowanie i paletyzowanie nie stanowi robota przemysłowego w rozumieniu art. 38eb ust. 3 ustawy CIT. Robotem przemysłowym jest pojedyncza zintegrowana maszyna realizująca zadania zdefiniowane w przepisie, co wyklucza możliwość objęcia ulgą podatkową całego zespołu maszyn jako jednego robota.

Możliwość skorzystania z ulgi badawczo-rozwojowej (definicja i koszty kwalifikowane).

Możliwość skorzystania z ulgi na powrót.

Robot paletyzujący oraz zintegrowane urządzenie, nie uznane za roboty przemysłowe w rozumieniu art. 38eb ust. 3 ustawy o CIT, nie uprawniają do skorzystania z ulgi na robotyzację jako wydatki związane z procesami magazynowymi, a nie przemysłowymi.

W zakresie ustalenia: 1. czy likwidacja Robotów oraz urządzeń i maszyn peryferyjnych, uwzględnionych w uldze na robotyzację, przed końcem okresu ich amortyzacji, będzie skutkować koniecznością zwiększenia podstawy opodatkowania o kwotę odliczeń uprzednio dokonanych w zeznaniu składanym za rok podatkowy, w którym nastąpiła likwidacja, 2. czy sprzedaż złomu pozostałego po likwidacji Robotów oraz urządzeń

Możliwość skorzystania z rozliczenia w sposób przewidziany dla osoby samotnie wychowującej dziecko.

W zakresie zachowania prawa do ulgi mieszkaniowej.

Opodatkowanie kwalifikowanych praw własności intelektualnych, tzw. IP BOX.

Zaliczenia wydatków na wyposażenie kuchni do ulgi rehabilitacyjnej.

W zakresie ustalenia: 1. czy Spółka jest uprawniona na podstawie art. 38eb ustawy CIT do odliczenia od podstawy opodatkowania, ustalonej zgodnie z art. 18 ustawy CIT, kwotę stanowiącą 50% kosztów uzyskania przychodów w postaci odpisów amortyzacyjnych od zakupionego w 2023 roku zrobotyzowanego stanowiska z firmy (…) na podstawie otrzymanych faktur, 2. czy Spółka jest uprawniona na podstawie art. 38eb

Wydatki na wymianę stolarki okiennej dachowej kwalifikują się do odliczeń w ramach ulgi termomodernizacyjnej, natomiast koszty związane z wymianą całego pokrycia dachowego nie są uznawane za wydatki na przedsięwzięcie termomodernizacyjne i nie mogą być odliczane z uwagi na ich brak w wykazie materiałów związanych z takich przedsięwzięciami.