Czy prawidłowe jest stanowisko Wnioskodawcy, zgodnie z którym obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2021 r. poz. 1800 z późn. zm., dalej jako „ustawa o CIT) z tytułu wykonania usługi dystrybucyjnej energii elektrycznej nastąpi z ostatnim dniem okresu rozliczeniowego wskazanego na fakturze rozliczeniowej, stosownie do art. 12 ust. 3c ustawy o CIT? Czy prawidłowe jest stanowisko

W zakresie zastosowania właściwego kursu dla przeliczenia kwot wyrażonych w walutach obcych w sytuacji dokonywania korekty przychodów

Moment powstania obowiązku podatkowego dla usług licencyjnych świadczonych w sposób ciągły.

Określenie terminu skorzystania z ulgi na zakup kasy rejestrującej.

Mają Państwo prawo odliczyć podatek naliczony wynikający z ww. faktury, w rozliczeniu za okres, w którym należność została uregulowana z zastrzeżeniem terminu wskazanego w art. 86 ust. 13 ustawy.

Czy dla celów ustalenia wysokości przychodów podatkowych, Spółka powinna traktować Korekty wynagrodzenia jako korekty cen transferowych, o których mowa w art. 11e ustawy o CIT, a w rezultacie dokonać zwiększenia przychodów podatkowych lub zmniejszenia przychodów podatkowych „wstecz”, tj. w odniesieniu do okresu rozliczeniowego, za który, w którym Spółka wystawia fakturę pierwotną?

Brak prawa do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego wynikającego z faktur VAT dokumentujących uiszczenie wpłaty.

Obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób prawnych z tytułu usług, które zostały wykonane za okres 2011-2012 z datą rozliczenia w czerwcu 2012 r. i wykonane za okres 2012-2013 z datą rozliczenia w czerwcu 2013 r.

Czy za prawidłową można uznać wskazaną przez Spółkę metodę weryfikacji wielkości uzyskanej pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie decyzji o wsparciu oraz zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie SSE, w szczególności w zakresie prawidłowości wskazanego podejścia Spółki do kwestii kalkulacji zaliczek Spółki na p.d.o.p.

Czy: - usługę sprzedaży sublicencji zawierającej wsparcie techniczne użytkownika końcowego, a także jej przedłużenie na kolejny okres oraz subskrypcję należy uznać jako usługę rozliczaną w okresach rozliczeniowych; - jeśli usługa sprzedaży sublicencji zawierającej wsparcie techniczne użytkownika końcowego, a także jej przedłużenie na kolejny okres oraz subskrypcje nie będą uznane jako usługi rozliczane

W zakresie ustalenia momentu powstania przychodu na gruncie ustawy o CIT z tytułu świadczenia Usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych.

Czy w związku z otrzymaniem bonusu (rabatu pośredniego) od dostawców mediów, Wnioskodawca ma obowiązek skorygować koszty uzyskania przychodów poprzez zmniejszenie kosztów uzyskania przychodów poniesionych w okresie rozliczeniowym, w którym została otrzymana nota księgowa uznaniowa lub wystawiona nota księgowa obciążeniowa?

1. Korekty Końcoworoczne podlegają udokumentowaniu fakturą VAT. 2. Korektę Wyrównującą Rentowność należy rozliczyć jako pozostającą poza zakresem podatku VAT. 3. Faktura korygująca za rok 2019 (in minus) podlega rozliczeniu na bieżąco, tj. po stronie B, w okresie rozliczeniowym, w którym otrzymała ona wskazane faktury, a po stronie A w okresie rozliczeniowym, w którym B otrzymała wskazane faktury,

w zakresie ustalenia, czy Spółka może uwzględnić w okresie rozliczeniowym, w którym została wystawiona faktura korygująca potwierdzająca fizyczny zwrot urządzenia, zmniejszenie przychodu uzyskanego uprzednio w związku z dokonaniem dostawy urządzenia, umowa o sprzedaż którego została uznana przez sąd, z mocą wsteczną, za nieważną

Ustalenie czy przychód podatkowy z tytułu usług okresowego świadczenia poprzez wykorzystanie wizerunku klubu, jego zawodników, do portali elektronicznych oferujących reklamy w mediach, reklamy w trakcie transmisji rozgrywek meczowych, reklamy na bandach ledowych, reklamy na strojach sportowych i wszystkie inne działania marketingowo-reklamowe, w przypadku udostępnienia tych treści na okres dłuższy

czy prawidłowe jest stanowisko, że w opisanym modelu działalności Spółka osiąga przychód w rozumieniu przepisów Ustawy o CIT w ostatnim dniu okresu rozliczeniowego niezależnie od daty faktycznego rozliczenia (potrącenia) należnego wynagrodzenia

Czy w opisanym stanie faktycznym, datą powstania przychodu w podatku CIT, będzie dzień potwierdzenia specyfikacji przez Ostatecznego Klienta

w zakresie ustalenia, czy Spółka powinna wykazać przychód z tytułu Opłat gwarancyjnych w podatku dochodowym od osób prawnych w momencie przedstawionym w stanie faktycznym

W sytuacji, gdy po magazynowaniu do czasu wydania dyspozycji przez Kupującego o zamiarze odbioru towarów, dokonany zostanie transport wyrobów poza granice Polski do innego kraju UE, a Wnioskodawca otrzyma dokumenty potwierdzające dokonanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, uprawniające do zastosowania 0% stawki podatku, (tj. po spełnieniu warunków określonych w art. 42 ust. 1 pkt 2 ustawy o VAT

w zakresie ustalenia, czy: - Płatności częściowe otrzymywane przez Spółkę w trakcie realizacji Umowy stanowią pobrane wpłaty lub zarachowane należności na poczet dostaw towarów i usług, które zostaną wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, o których mowa w art. 12 ust. 4 pkt 1 ustawy o CIT; - Zaliczki otrzymywane przez Spółkę przed rozpoczęciem realizacji Umowy stanowią pobrane wpłaty lub zarachowane

w zakresie obowiązku wystawienia faktury z tytułu otrzymania zaliczki

Podatek od towarów i usług w zakresie prawa do odliczenia 100% podatku naliczonego wykazanego w treści faktur zaliczkowych dokumentujących zakup nieruchomości (lokalu mieszkalnego); okresu rozliczenia, za jaki przysługuje Wnioskodawczyni prawo do odliczenia podatku naliczonego wykazanego w fakturach zaliczkowych dokumentujących zakup nieruchomości (lokalu mieszkalnego); sposobu wykazania podatku należnego

Ustalenie momentu rozpoznania przychodu z tytułu rozliczenia nadliczbowych motogodzin.

Spółka postępuje i postąpi prawidłowo dokumentując opisane korekty za pomocą faktury korygującej, wskazane rozliczenia polegające na wyrównaniu ustalonego poziomu dochodowości mają/będą miały wpływ na rozliczenia Wnioskodawcy dla celów podatku VAT.