Sprzedaż działek zabudowanych nr A. i B. jest czynnością opodatkowaną podatkiem VAT, gdyż polega na działaniach gospodarczych. Sprzedaż działek niezabudowanych nie podlega VAT, gdyż nie nosi znamion działalności gospodarczej. Dostawa działek zabudowanych może korzystać ze zwolnienia na mocy art. 43 ust. 1 pkt 10 Ustawy o VAT, z możliwością wyboru opodatkowania zgodnie z art. 43 ust. 10 tejże ustawy

Spółka, prowadząc ewidencję przebiegu pojazdów zgodną z art. 86a ustawy o VAT oraz wykorzystując pojazdy wyłącznie do działalności gospodarczej, może zaliczać 100% wydatków z tytułu używania samochodów osobowych do kosztów uzyskania przychodów, zgodnie z ustawą o CIT.

Działalność polegająca na tworzeniu i rozwijaniu oprogramowania spełnia kryteria działalności badawczo-rozwojowej na mocy ustawy o PIT, co umożliwia zastosowanie 5% stawki podatkowej do dochodów z kwalifikowanych IP, pod warunkiem prowadzenia odpowiedniej ewidencji księgowej wyodrębniającej te dochody.

Przychód z odpłatnego zbycia nieruchomości, w części odpowiadającej pierwotnemu udziałowi nabytemu poprzez dziedziczenie, nie podlega opodatkowaniu, jeżeli zbycie nie następuje w ramach działalności gospodarczej i wystąpi po upływie 5 lat od końca roku kalendarzowego nabycia przez spadkodawcę. Natomiast przychód z tytułu zbycia udziałów nabytych w wyniku działów spadku lub zniesienia współwłasności

Wydatki na usługi fryzjerskie, kosmetyczne oraz zakup odzieży i obuwia o charakterze osobistym nie stanowią kosztów uzyskania przychodów, zgodnie z art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, nawet jeśli ich ponoszenie jest uzasadniane działalnością promocyjną i budowaniem wizerunku w mediach społecznościowych.

Działalność polegająca na tworzeniu, rozwijaniu i modyfikowaniu oprogramowania komputerowego, gdy jest twórcza, innowacyjna i systematyczna, stanowi działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu art. 5a pkt 38 ustawy o PIT, umożliwiającą zastosowanie preferencyjnej stawki IP BOX.

Koszty poniesione na ubezpieczenie OC oraz ubezpieczenie od utraty dochodu, które nie są bezpośrednio powiązane z tworzeniem konkretnego kwalifikowanego prawa własności intelektualnej, nie kwalifikują się jako wydatki działalności badawczo-rozwojowej w rozumieniu art. 30ca ust. 4 ustawy o PIT, i tym samym nie mogą być uwzględnione w kalkulacji wskaźnika nexus dla preferencji IP Box.

Sprzedaż działki przez osobę fizyczną, która wchodziła w skład gospodarstwa rolnego, stanowi dostawę podlegającą opodatkowaniu podatkiem VAT jako działanie podatnika prowadzącego działalność gospodarczą, zgodnie z art. 15 ust. 1 i 2 ustawy o VAT, mimo że sprzedaż ma charakter jednorazowy.

Sprzedaż udziału w wydzielonej działce, będącej częścią prywatnego majątku, przez osobę fizyczną, która nie prowadzi działalności gospodarczej jako podatnik VAT, nie podlega opodatkowaniu tym podatkiem, niezależnie od działań podejmowanych przez pełnomocnika kupującego w celu uzyskania pozwoleń przystosowujących działkę do zabudowy.

Przychody osoby fizycznej z tytułu świadczenia usług zarządzania projektami, sklasyfikowanych jako "pozostałe usługi zarządzania projektami, z wyłączeniem projektów budowlanych", podlegają opodatkowaniu stawką 8,5% zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, o ile nie stanowią doradztwa związanego z zarządzaniem

Przychody z działalności w zakresie manualnego testowania oprogramowania, zdefiniowane jako techniczne i kontrolne, przypisane do PKWiU 62.02.30.0, podlegają zryczałtowanemu podatkowi dochodowemu według stawki 8,5%, o ile nie zawierają elementów doradztwa w zakresie oprogramowania.

Wydatki na najem mieszkania w związku z prowadzeniem działalności gospodarczej poza miejscem zamieszkania mogą stanowić koszty uzyskania przychodów, pod warunkiem wykazania, że nie mają charakteru osobistych oraz spełniają kryteria określone w art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Podatnik może skorzystać z opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej 19% podatkiem liniowym, jeśli świadczy usługi na rzecz odrębnego pod względem prawnym i podatkowym podmiotu, z którym nie łączy go stosunek pracy, nawet jeśli czynności te są podobne do obowiązków wykonywanych u wcześniejszego pracodawcy.

Sprzedaż nieruchomości przez osoby fizyczne, która obejmuje aktywne działania przekraczające zwykłe wykonywanie prawa własności, kwalifikuje się jako działalność gospodarcza podlegająca opodatkowaniu VAT.

Przychody z działalności gospodarczej, polegającej na zarządzaniu projektami IT, klasyfikowane jako PKWiU 70.22.20.0, podlegają opodatkowaniu ryczałtem według stawki 8,5%, pod warunkiem spełnienia ustawowych wymagań dla tej formy opodatkowania, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a) ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Dochód uzyskany przez amerykańską spółkę transparentną podatkowo ze sprzedaży nieruchomości położonych w Polsce podlega opodatkowaniu w Polsce w ramach dochodów z działalności gospodarczej, niezależnie od istnienia zakładu, zgodnie z art. 3 ust. 2a ustawy o PIT oraz umową polsko-amerykańską.

Świadczenie usług w zakresie pośrednictwa komercyjnego, sklasyfikowanych pod PKWiU 74.90.12.0, pozwala na opodatkowanie przychodów zryczałtowaną stawką 8,5% podatku dochodowego, pod warunkiem spełnienia określonych ustawowo kryteriów dotyczących charakteru działalności i klasyfikacji usług.

Podpisanie protokołu odbioru nie definiuje momentu wykonania usługi dla potrzeb VAT; obowiązek podatkowy powstaje z upływem każdego okresu rozliczeniowego, zgodnie z art. 19a ust. 3 ustawy o VAT, bez względu na formalne zakończenie odbioru.

Zwrot kaucji gwarancyjnych po zakończeniu działalności gospodarczej, jako środków zwrotnych bez definitywnego przysporzenia majątkowego, nie stanowi przychodu podatkowego podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Sprzedaż nieruchomości wykorzystywanej w działalności gospodarczej, lecz zakwalifikowanej jako mieszkalna i niewprowadzonej do ewidencji środków trwałych, po upływie pięciu lat od jej nabycia, nie rodzi obowiązku podatkowego w podatku dochodowym od osób fizycznych.

W sytuacji, gdy działalność gospodarcza wnioskodawcy spełnia kryteria działalności usługowej oraz nie jest objęta wyłączeniami, przysługuje mu prawo do opodatkowania przychodów z działalności doradcy leasingowego zryczałtowaną stawką 8,5%, pod warunkiem złożenia stosownego oświadczenia.

Wydatki z tytułu leasingu operacyjnego oraz eksploatacji roweru wykorzystywanego wyłącznie w działalności gospodarczej mogą stanowić koszty uzyskania przychodów, w sytuacji gdy umowa leasingu spełnia warunki określone w art. 23b ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, niezależnie od posiadania samochodu używanego w tejże działalności.

Przychód uzyskany z odpłatnego zbycia prawa użytkowania wieczystego działek nieruchomości, nabytych i utrzymywanych w związku z pierwotną działalnością gospodarczą podatnika, wprowadza się do źródła dochodów z pozarolniczej działalności gospodarczej, zwłaszcza gdy zbycie nastąpiło w krótkim okresie po wycofaniu z ewidencji środków trwałych.

Osobie prowadzącej jednoosobową działalność gospodarczą, wykonującej przewozy transportowe, przysługuje prawo zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wartości diet z podróży służbowych, w zakresie nieprzekraczającym limitów ustalonych dla pracowników.