Planowane umowy, obejmujące nabycie nieruchomości, ruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowią odpłatną dostawę towarów i świadczenie usług opodatkowane podatkiem od towarów i usług, gdyż nie dochodzi do zbycia przedsiębiorstwa bądź jego zorganizowanej części, co wyłączałoby je z opodatkowania zgodnie z art. 6 pkt 1 ustawy o VAT.

Usługi produkcyjne świadczone przez polską spółkę na rzecz duńskiego podatnika, w sytuacji braku stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce u duńskiego usługobiorcy, podlegają opodatkowaniu w Danii zgodnie z art. 28b ust. 1 ustawy o VAT.

Świadczone przez logopedę usługi medyczne, służące zachowaniu i przywracaniu zdrowia, zwolnione są z opodatkowania VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. c) ustawy o VAT, a ich wartość nie jest wliczana do limitu sprzedaży, o którym mowa w art. 113 ust. 1 tejże ustawy.

Opłaty marketingowe ponoszone przez podatnika w ramach prowadzonej działalności gospodarczej mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, jeżeli są związane z celowym działaniem mającym promować działalność i zwiększać przychody. Warunkiem jest ich prawidłowe udokumentowanie oraz brak wyłączenia z kosztów podatkowych na podstawie art. 23 ust. 1 ustawy PIT.

Osoba fizyczna będąca czynnym podatnikiem VAT, wynajmująca nieruchomość wyłącznie na potrzeby działalności opodatkowanej, może odliczyć podatek naliczony z faktur za remont i rozbudowę, o ile spełnia przesłanki art. 86 ust. 1 ustawy o VAT i nie zaistnieją przesłanki wykluczające z art. 88 ustawy.

Usługi świadczone przez A. sp. z o.o. na rzecz C. Inc. mają siedzibę w Kanadzie i nie podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce; miejscem opodatkowania jest kraj siedziby usługobiorcy, o ile nie zachodzą szczególne okoliczności określone w ustawie.

Miejsce opodatkowania usług prawnych świadczonych przez polskiego podatnika na rzecz funduszy luksemburskich ustala się jako miejsce siedziby usługobiorcy; z tego względu faktury wystawiane w tej transakcji powinny być bez kwoty VAT, z adnotacją 'odwrotne obciążenie', zgodnie z art. 28b ustawy o VAT oraz Dyrektywą VAT.

Świadczenia wypłacane przez fundację rodzinną beneficjentom będącym fundatorami i osobami z zerowej grupy podatkowej, podlegają w całości zwolnieniu z podatku dochodowego od osób fizycznych zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 157 ustawy o PIT, przy zachowaniu proporcji określonej w art. 27 ust. 4 ustawy o fundacji rodzinnej.

Wypłaty świadczeń z fundacji rodzinnej na rzecz fundatora-małżonka, należącego do zerowej grupy podatkowej, korzystają ze zwolnienia podatkowego na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 157 ustawy o PIT, gdy małżonkowie zsumują proporcje wartości mienia wniesionego do fundacji.

Świadczenie nieodpłatnej pomocy prawnej przez adwokata na zlecenie powiatu, na podstawie umowy zlecenia, nie stanowi działalności gospodarczej w rozumieniu ustawy o VAT i nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, o ile przychody z tego tytułu zostały uznane za przychody z działalności wykonywanej osobiście, a powiat ponosi odpowiedzialność wobec osób trzecich.

Usługi rejestracji elektronicznych winiet, jako związane z nieruchomościami (drogami płatnymi zagranicą), nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług w Polsce. Podstawa opodatkowania w Polsce nie obejmuje wartości winiety, a miejscem opodatkowania jest miejsce położenia nieruchomości.

W przypadku emisji warrantów subskrypcyjnych w ramach programu motywacyjnego, przychód podatkowy z tytułu ich nabycia za cenę niższą od rynkowej stanowi przychód z innych źródeł. Opodatkowanie dochodu z realizacji warrantów przez nabycie akcji następuje przy zbyciu akcji, zgodnie z art. 24 ust. 11 i 12a ustawy o PIT, jako dochód z kapitałów pieniężnych.

Przeniesienie nieruchomości na wierzyciela w ramach datio in solutum przed upływem pięciu lat od nabycia, stanowi odpłatne zbycie, generując przychód do opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Podstawą jest różnica między rynkową wartością zbywanej nieruchomości a kosztami jej nabycia oraz udokumentowanymi nakładami zwiększającymi jej wartość.

Usługa kompleksowa w postaci pakietów terapeutycznych, obejmująca usługi rehabilitacyjno-fizjoterapeutyczne oraz zakwaterowanie i wyżywienie, podlega zwolnieniu z VAT jako opieka medyczna; jednak usługi dodatkowe, takie jak SPA, dostęp do rowerów oraz nordic walking, podlegają opodatkowaniu, gdyż nie są niezbędne do celów terapeutycznych.

Kwota wypłacona w ramach ugody stanowi wynagrodzenie za świadczenie usługi w postaci powstrzymania się od dochodzenia roszczeń, podlegające opodatkowaniu VAT; Spółdzielnia ma prawo do odliczenia podatku naliczonego.

Dochody z obowiązkowego pracowniczego programu emerytalnego wypłacane przez Norweski Fundusz Emerytalny na rzecz polskiego rezydenta podatkowego są zwolnione z opodatkowania w Polsce na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 58 lit. b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych i nie muszą być wykazywane w zeznaniu podatkowym PIT-36.

Agent, działając na podstawie umowy agencyjnej, może prowadzić ewidencję sprzedaży usług zleceniodawcy na własnej kasie fiskalnej, zgodnie z art. 111 ust. 3b ustawy o VAT, zapewniając należyty charakter rozliczeń podatkowych.

Umowa przeniesienia własności nieruchomości w ramach datio in solutum, polegająca na zwolnieniu z długu, nie stanowi czynności cywilnoprawnej podlegającej podatkowi od czynności cywilnoprawnych, gdyż nie jest wymieniona w zamkniętym katalogu czynności określonym w art. 1 ust. 1 ustawy PCC.

Dostawa aplikacji teleopieki, wspólnie z dostawą urządzeń i kompleksową obsługą systemu, stanowi jedno kompleksowe świadczenie usługowe z punktu widzenia VAT, gdzie podstawą opodatkowania jest całość wynagrodzenia uzyskanego za te świadczenia.

Renta rodzinna przyznana wnioskodawczyni z Belgii podlega opodatkowaniu w Polsce według skali podatkowej, z uwzględnieniem metody proporcjonalnego odliczenia. Przepisy o zwolnieniu podatkowym dla rent osób represjonowanych nie są tu aplikowalne.

Miejscem świadczenia usług windykacyjnych przez polskie konsorcjum na rzecz amerykańskiego klienta są Stany Zjednoczone. Usługi te nie podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce, a rozliczenia między partnerami konsorcjum nie wymagają faktur VAT, gdyż nie stanowią wzajemnych świadczeń usługowych zgodnie z art. 28b ustawy o VAT.

W przypadku świadczenia kompleksowej usługi windykacyjnej przez konsorcjum na rzecz zagranicznego kontrahenta, miejscem świadczenia jest siedziba kontrahenta, a rozliczenia wewnętrzne konsorcjum nie podlegają opodatkowaniu VAT.

Koszty sfinansowane ze świadczenia interwencyjnego przyznanego na podstawie Ustawy powodziowej mogą stanowić koszty uzyskania przychodów według art. 22 ust. 1 ustawy o PIT, o ile nie są wyłączone na podstawie art. 23 ust. 1 tej ustawy.

Świadczenie usług windykacji przez konsorcjum złożone z polskich spółek na rzecz podmiotu z USA uznaje się za niepodlegające opodatkowaniu VAT w Polsce; nie istnieje obowiązek wystawiania faktur VAT na wewnętrzne rozliczenia konsorcjum.