Jednorazowe świadczenie pieniężne wypłacane na rzecz dzieci z tytułu śmierci rodzica w wyniku konfliktu zbrojnego, otrzymane od ukraińskich instytucji przez polskich rezydentów podatkowych, korzysta ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym w Polsce jako świadczenie rodzinne na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 8 ustawy.

Transakcje swapów ryzyka kredytowego (CDS) prowadzone przez podmiot są opodatkowaną działalnością w rozumieniu art. 5 ustawy o VAT, jednakże podlegają zwolnieniu od VAT jako usługi związane z instrumentami finansowymi, zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 41 ustawy VAT.

Transakcje sprzedaży walut wirtualnych, dokonywane w Polsce, stanowią świadczenie usług finansowych zwolnionych z VAT, jeśli wirtualne waluty są uznawane jako alternatywny środek płatniczy i wykorzystywane wyłącznie w funkcji płatniczej.

Sprzedaż wirtualnych przedmiotów za pośrednictwem internetowych platform pośredniczących stanowi świadczenie usług elektronicznych na rzecz tych platform, zgodnie z art. 2 pkt 26 ustawy o VAT, przy czym miejscem świadczenia usług jest siedziba nabywcy usług, co skutkuje stosowaniem mechanizmu odwrotnego obciążenia (reverse charge).

Wniesienie aportem niepieniężnym nakładów inwestycyjnych na obcym majątku stanowi odpłatne świadczenie usług podlegające opodatkowaniu VAT, bez możliwości zwolnienia od tego podatku, przy czym podmiot dokonujący aportu ma prawo do pełnego odliczenia VAT związanego z tymi czynnościami.

Usługi kolokacji, pomimo ich umieszczenia na terytorium Polski, nie stanowią usług związanych z nieruchomościami w rozumieniu art. 28e ustawy o VAT; nie podlegają one opodatkowaniu w Polsce. Prawo do zwrotu VAT naliczonego przysługuje wyłącznie z tytułu nabycia serwerów, nie zaś usług kolokacji.

Przeniesienie udziału w nieruchomości w zamian za zwolnienie z długu przed upływem 5 lat od nabycia stanowi odpłatne zbycie, co zgodnie z art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a ustawy o PIT, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym jako źródło przychodu.

Zapewnienie pracownikowi oddelegowanemu przez pracodawcę bezpłatnego zakwaterowania oraz zwrotu kosztów powrotu do kraju stanowi przychód pracownika ze stosunku pracy w rozumieniu art. 12 ust. 1 ustawy o PIT, co nakłada obowiązek odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy.

W przypadku, gdy dostawa towarów zostanie dokonana i udokumentowana, a faktura wprowadzona do obrotu prawnego, nie ma możliwości dokonania korekty do "zera" nawet w przypadku oszustwa, które doprowadziło do przekazania towarów nabywcy fałszywemu. Dostawa powinna być ujęta w deklaracji podatkowej.

Usługa zarządzania zapasem węgla, z wyłączeniem sprzedaży węgla B, nie stanowi usługi kompleksowej. Dla zarządzania zapasami obowiązek podatkowy powstaje zgodnie z art. 19a ust. 3 ustawy o VAT. Sprzedaż węgla B nie stanowi świadczenia pomocniczego i jest opodatkowana odrębnie zgodnie z art. 19a ust. 1 ustawy o VAT. Sprzedaż podlega oznaczeniu „mechanizm podzielonej płatności”, gdy spełnione są przesłanki

Sprzedaż Nieruchomości 1 podlega opodatkowaniu VAT, gdyż małżonkowie działają jako podatnicy; natomiast sprzedaż kolejnych nieruchomości, w tym drogi wewnętrznej, opodatkowana jest w odniesieniu do działalności męża, przy czym zbycie drogi wewnętrznej korzysta ze zwolnienia zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 10 VAT.

Usługi projektowe związane z konkretnymi budynkami poza terytorium Polski są opodatkowane w kraju lokalizacji nieruchomości, zgodnie z art. 28e ustawy o VAT. W przypadku błędnego naliczenia VAT w Polsce, podatnik zobowiązany jest do wystawienia faktur korygujących, z adnotacją "odwrotne obciążenie", zaś korekta deklaracji rocznych VAT nie jest wymagana.

Zwrot wydatków z tytułu zatrudnienia pracowników IT, poniesionych w ramach wspólnego przedsięwzięcia, między Wnioskodawcą a spółką powiązaną, stanowi świadczenie usług podlegające opodatkowaniu VAT, gdyż istnieje bezpośredni związek świadczenia wzajemnego między stronami, zgodnie z art. 8 ust. 1 ustawy o VAT.

Podatnik opodatkowany ryczałtem od dochodów spółek, zatrzymując zyski wypracowane przed przekształceniem spółki jawnej, nie rozpoznaje przychodu z tytułu nieodpłatnych świadczeń w rozumieniu art. 12 ust. 1 pkt 2 Ustawy CIT, z uwagi na specyfikę zasad opodatkowania ryczałtem. Zatrzymanie zysków nie stanowi podstawy do opodatkowania w ramach estońskiego CIT.

Nakładanie powłok na narzędzia należące do kontrahentów z UE stanowi świadczenie usług, w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług, lecz miejsce ich świadczenia determinuje raportowanie jako wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług, a nie eksport usług w deklaracji VAT-UE.

Usługi polegające na kwalifikacji pacjentów do badań klinicznych i ocenie ich stanu zdrowia nie korzystają ze zwolnienia z VAT jako usługi medyczne, gdyż ich celem nie jest bezpośrednia ochrona zdrowia. Miejscem świadczenia usług na rzecz zagranicznych podmiotów jest siedziba usługobiorcy.

Jednostka budżetowa, której roczna wartość sprzedaży z tytułu najmu nie przekracza limitu określonego przepisami, a która nie prowadzi działalności wykluczającej z zakresu omawianego zwolnienia, posiada prawo do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego w podatku VAT na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy o VAT.

Świadczenia związane z jubileuszem spółki dla pracowników i kontrahentów nie podlegają opodatkowaniu VAT, gdyż są związane z działalnością gospodarczą, pozwalając na odliczenie podatku naliczonego. Natomiast wydatki dotyczące osób towarzyszących, przedstawicieli władz i mediów nie są związane z działalnością i nie dają prawa do odliczenia.

Nieodpłatne ustanowienie służebności przesyłu na rzecz spółki użyteczności publicznej nie powoduje powstania przychodu podatkowego z tytułu nieodpłatnych świadczeń w myśl art. 12 ust. 1 pkt 2 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Czynność ta, będąca z zasady nieodpłatną, nie skutkuje przyrostem majątkowym po stronie beneficjenta służebności.

Odliczenie podatku VAT naliczonego z tytułu zakupu artykułów spożywczych i usług cateringowych przysługuje, gdy są one wykorzystywane do działalności opodatkowanej. Nieodpłatne świadczenie tych dóbr nie podlega VAT, o ile służy działalności gospodarczej.

Opłata Śmieciowa ponoszona przez najemcę jako część świadczenia usługi najmu stanowi element jednego świadczenia kompleksowego. Winna być opodatkowana według stawki właściwej dla podstawowej usługi najmu, bez możliwości osobnego pozycjonowania na fakturze VAT.

Na podatnika nie ciąży obowiązek poboru i odprowadzenia zaliczki na podatek dochodowy od kwot równoważnych 25% diet oraz ryczałtów na noclegi wypłacanych opiekunom pracującym na zlecenie za granicą, pod warunkiem że wypłaty te mieszczą się w granicach określonych limitów i podlegają zwolnieniu z podatku dochodowego zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 16 lit. b ustawy o PIT.

Usługi budowlane świadczone w Niemczech przez polskich podwykonawców na rzecz spółki mają charakter usług związanych z nieruchomościami i podlegają opodatkowaniu niemieckiemu VAT. W konsekwencji, faktury za te usługi nie mogą zawierać polskiego VAT, a spółka nie ma prawa do odliczenia tego podatku.