Odliczenie od dochodu podatnika kwot stanowiących zwrot pomocy mieszkaniowej, które uprzednio zwiększyły dochód do opodatkowania, jest możliwe w przypadku zwrotu dokonanych nienależnie pobranych świadczeń, zgodnie z art. 41b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Transakcja sprzedaży nieruchomości oraz praw niematerialnych przez spółkę nie stanowi zbycia przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części i podlega opodatkowaniu podatkiem VAT; sprzedaż budynku z gruntem korzysta ze zwolnienia z VAT po upływie dwóch lat od pierwszego zasiedlenia, zaś sprzedaż pozostałych składników podlega VAT bez zwolnienia.

Usługi wykonawstwa muzycznego, improwizacji, tworzenia aranżacji oraz koordynacji wydarzeń kulturalnych, świadczone osobiście przez artystę wykonawcę, korzystają ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 33 lit. b ustawy, pod warunkiem spełnienia wymogów dotyczących charakteru usługi jako kulturalnej oraz formy wynagrodzenia jako honorarium.

Wynagrodzenie wspólników za powtarzające się świadczenia niepieniężne, nieuznane za wynagrodzenie określone w art. 12 ust. 1 i art. 13 pkt 7, 8, 9 ustawy o PIT, stanowi ukryty zysk na mocy art. 28m ust. 3 ustawy o CIT i podlega opodatkowaniu ryczałtem od dochodów spółek jako świadczenie związane z prawem do udziału w zysku.

Dostawa wyremontowanego mieszkania wraz z częściami składowymi, trwale związanymi z budynkiem, korzysta ze zwolnienia z VAT według art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy VAT. Jednakże dostawa części przynależnych, uznawanych za odrębne od mieszkania, podlega opodatkowaniu według właściwej stawki VAT dla tych przedmiotów.

Bezumowne odprowadzanie wód opadowych stanowi odpłatne świadczenie usług w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług i podlega opodatkowaniu podatkiem VAT; zobowiązuje to usługodawcę do wystawiania faktur VAT dokumentujących te transakcje.

Wynagrodzenia wypłacane wspólnikom przez spółkę kapitałową z tytułu powtarzających się świadczeń niepieniężnych stanowią ukryty zysk w myśl art. 28m ust. 1 pkt 2 ustawy o CIT, a zatem podlegają opodatkowaniu ryczałtem jako dochód odpowiadający ukrytym zyskom.

Świadczenia otrzymane z tytułu reklamacji mieszkania, tj. nieodpłatnie zapewniony lokal zastępczy oraz zwrot kosztów remontu, stanowią przychód z innych źródeł, podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych bez możliwości zastosowania zwolnienia przedmiotowego.

Świadczenia pozapłacowe otrzymane przez podatnika w ramach prowadzonej działalności gospodarczej stanowią przychód z tej działalności. Podlegają one opodatkowaniu ryczałtem według stawki 3% jako nieodpłatne świadczenia zgodnie z art. 14 ust. 2 pkt 8 ustawy o PIT, ustalane według cen zakupu poniesionych przez darczyńcę (kontrahenta).

Funkcjonariuszowi Służby Więziennej przysługuje prawo do odliczenia od podstawy opodatkowania zwróconych nienależnie pobranych świadczeń mieszkaniowych, które zwiększały opodatkowany dochód, w sytuacji ich niepotrącenia przez płatnika, zgodnie z art. 26 ust. 1 pkt 5 ustawy o PIT.

Przychód uzyskany z realizacji opcji na akcje w ramach programu motywacyjnego, związanego z działalnością gospodarczą, kwalifikuje się jako przychód z działalności gospodarczej i podlega opodatkowaniu ryczałtem 3%. Zbycie takich akcji traktowane jest jako przychód z kapitałów pieniężnych, opodatkowany stawką 19%.

Rozliczenie płatności za czynsze i opłaty eksploatacyjne, wynikające z transakcji sprzedaży nieruchomości, pomiędzy Kupującym a Sprzedającym, nie stanowi wynagrodzenia za czynności podlegające opodatkowaniu VAT i tym samym nie wpływa na wysokość wykazywanych kwot VAT należnego.

Przychody z działalności proprietary trading, stanowiącej zorganizowaną i samodzielnie prowadzaną działalność gospodarczą, mogą być kwalifikowane jako przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej i opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, o ile nie spełniają przesłanek negatywnych z art. 5b ustawy o PIT.

Odsetki ustawowe za opóźnienie zwrotu świadczenia nienależnego z tytułu nieważnej polisy ubezpieczeniowej są wolne od podatku dochodowego od osób fizycznych na mocy art. 21 ust. 1 pkt 95b ustawy o PIT.

Osoba sprawująca opiekę naprzemienną, której przyznano świadczenie wychowawcze zgodnie z art. 5 ust. 2a ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci, nie jest uprawniona do preferencyjnego opodatkowania jako osoba samotnie wychowująca dziecko, niezależnie od zwrotu tego świadczenia.

Świadczenie odpłatnej pomocy prawnej na podstawie umów zlecenia, w ramach których zleceniobiorca ponosi odpowiedzialność wobec osób trzecich, stanowi działalność gospodarczą opodatkowaną VAT, o ile nie występują wszystkie przesłanki wykluczające samodzielność takiej działalności.

Udzielenie pożyczki przez Pożyczkodawcę z Polski na rzecz Wnioskodawcy z Hiszpanii stanowi odpłatne świadczenie usług, gdzie miejscem świadczenia jest Hiszpania. Czynność nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT w Polsce, lecz w kraju siedziby nabywcy, zgodnie z art. 28b ust. 1 ustawy o VAT.

Spółka A nie posiada stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium Polski, co skutkuje opodatkowaniem usług świadczonych na jej rzecz w Niemczech oraz zwalnia ją z obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KSeF.

Usługi pośrednictwa i rejestracji świadczone podmiotom niebędącym podatnikami VAT należy opodatkować w Polsce (art. 28c), natomiast usługi świadczone podatnikom spoza Polski (z Niemiec) podlegają odwrotnemu obciążeniu zgodnie z miejscem siedziby usługobiorcy (art. 28b).

W stwierdzonym stanie faktycznym, członkowie konsorcjum nie są traktowani jako "podwykonawcy" na rzecz lidera konsorcjum, a tym samym mechanizm odwrotnego obciążenia VAT, przewidziany w art. 17 ust. 1h ustawy o VAT, nie może znaleźć zastosowania w rozliczeniach między członkami konsorcjum a liderem.

Korzystanie z samochodu służbowego do celów prywatnych, w tym dojazdów do pracy, stanowi nieodpłatne świadczenie, które skutkuje dla pracownika powstaniem przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Osoba fizyczna nieprowadząca zarejestrowanej działalności gospodarczej jest obowiązana do rejestracji VAT-UE, gdy świadczy wewnątrzwspólnotowe usługi opodatkowane w innym państwie członkowskim, a uchybienie rejestracyjne nie pozbawia jej prawa do zwolnienia z VAT w Polsce, zgodnie z art. 113 ust. 1 ustawy.

Zamontowanie i późniejsze przekazanie nieodpłatne zestawów OZE na rzecz mieszkańców Gminy nie stanowi przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, ani nie obliguje Gminy do wystawienia PIT-11.

Usługi medyczne świadczone na podstawie umowy cywilnoprawnej po zakończeniu stosunku pracy nie są czynnościami tożsamymi z uprzednio wykonywanymi na etacie, co pozwala na dalsze korzystanie z opodatkowania ryczałtowego od przychodów ewidencjonowanych.