Dla zastosowania stawki 0% VAT w przypadku zaliczek na eksport, wywóz może przekroczyć sześć miesięcy, jeżeli jest to uzasadnione specyfiką realizacji dostawy, potwierdzoną w umowie z kontrahentem, bez konieczności korekty stawki podatkowej.

Wartość świadczeń nieodpłatnych w postaci audytu energetycznego i świadectwa charakterystyki energetycznej, współfinansowanych ze środków budżetu gminy i UE w ramach programów rozwoju, korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 114 ustawy o PIT, skutkując brakiem obowiązku sporządzania przez Gminę informacji PIT-11 dla beneficjentów.

Podstawą opodatkowania z tytułu korzystania z samochodów przez pracowników bez prowadzenia ewidencji, nie mogą być uznane za ukryte zyski ani wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą. Natomiast wydatki na samochody używane przez wspólników spółki stanowiące w 50% ukryte zyski podlegają opodatkowaniu ryczałtem od dochodów spółek.

Opcje na akcje przyznane bezodpłatnie w planie motywacyjnym nie są pochodnymi instrumentami finansowymi; nie stanowią przychodu w chwili przyznania; przychód pojawia się przy nabyciu akcji, opodatkowany 3% ryczałtem; koszty sprzedaży mogą pomniejszać przychód.

Przychody z działalności gospodarczej sklasyfikowanej jako "Pozostałe usługi zarządzania projektami, z wyłączeniem projektów budowlanych" (PKWiU 70.22.20.0) mogą być opodatkowane 8,5% stawką ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych na podstawie art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Odpłatne zbycie Laboratorium jako zorganizowanej części przedsiębiorstwa jest wyłączone z opodatkowania VAT według art. 6 pkt 1 ustawy o VAT, dostosowując się do definicji ZCP określonej w art. 2 pkt 27e tejże ustawy.

Usługi nauczania w zakresie matematyki, fizyki i języka angielskiego na rzecz studentów i uczniów mogą korzystać z zwolnienia z VAT jako prywatne nauczanie, podczas gdy usługi skierowane do dorosłych i w zakresie kształcenia lotniczego nie spełniają warunków zwolnienia, gdyż nie są prowadzone w formach objętych akredytacją ani finansowane ze środków publicznych.

Świadczenia medyczne pro bono, świadczone nieodpłatnie w ramach działalności gospodarczej, nie generują przychodu podatkowego w rozumieniu przepisów ustawy o PIT. Kwota należna jako przychód podatkowy obejmuje sumę po zastosowaniu rabatu lub bonifikaty. Udokumentowanie obniżki jest warunkiem uznania przychodu adekwatnego do ceny obniżonej.

Umorzenie wierzytelności z tytułu kredytu hipotecznego zaciągniętego na realizację jednej inwestycji mieszkaniowej przed 15 stycznia 2015 r., jest objęte zaniechaniem poboru podatku dochodowego na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z 11 marca 2022 r., pod warunkiem spełnienia określonych przesłanek związanych z celowością kredytu i brakiem wcześniejszego korzystania z takiego zaniechania.

Podatnik, który zmienił rezydencję podatkową w trakcie roku, musi zadeklarować przychody osiągnięte przed zmianą w państwie poprzedniej rezydencji. Po zmianie rezydencji, nieuzyskujący dochodów z polskiego zakładu, nie podlega opodatkowaniu od tych dochodów w Polsce, lecz w państwie nowej rezydencji.

Spłata rat kredytów hipotecznych, które nie były zaciągnięte na własne cele mieszkaniowe podatnika, nie stanowi kosztu uzyskania przychodu, ani nie kwalifikuje się do zwolnienia od podatku dochodowego. Koszty sprzedaży, takie jak wynagrodzenie dla pośrednika, mogą zostać uznane jako koszty związane z odpłatnym zbyciem nieruchomości.

Wynagrodzenie uzyskane przez prezesa zarządu spółki z tytułu umowy o wizerunek powołanego do pełnienia funkcji na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych a podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne.

Ustalenie podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe pracowników.

Wartość kart na zakup posiłków udostępnionych w automatach vendingowych a ustalenie podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe pracowników.

Ustalenie podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne pracowników.

Karty do automatów vendingowych a podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne pracowników.

Wartość Karty Lunch Pass a podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia.

Dla przypisania dochodów zagranicznemu zakładowi w Polsce o wartości przekraczającej 2 000 000 zł istnieje obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych oraz złożenia TPR-C, zgodnie z przepisami ustawy o CIT, z możliwością zwolnienia dla transakcji zakładu z podmiotem polskim, przy spełnieniu określonych warunków formalnych.

Umorzone kwoty wierzytelności z tytułu kredytu mieszkaniowego uznaje się za przychód w rozumieniu ustawy o PIT, niemniej korzystają one z zaniechania poboru podatku dochodowego na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 11 marca 2022 r. Zwrot nadpłaty nie stanowi przychodu podatkowego.

Zużycie energii elektrycznej wyprodukowanej w instalacjach fotowoltaicznych tego samego podmiotu, o łącznej mocy poniżej 1 MW, która nie jest sprzedawana lub przekazywana najemcom jako odrębna usługa, korzysta ze zwolnienia z podatku akcyzowego zgodnie z § 5 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów, pod warunkiem niezwiązania jej z opłatą indywidualną.

Podatnik importujący usługi organizacji edukacyjnych not objętych systemem oświaty RP, mimo zwolnienia podmiotowego, zobowiązany jest do składania deklaracji VAT-9M i opodatkowania importu bez zwolnień przedmiotowych.

Usługi kształcenia zawodowego lub przekwalifikowania zawodowego, finansowane w całości ze środków publicznych, korzystają ze zwolnienia z podatku od towarów i usług na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o VAT, w tym również towary i usługi ściśle związane z usługą podstawową.

Udzielenie pożyczki wewnątrzgrupowej przez podatnika VAT jako działalność gospodarcza jest czynnością podlegającą opodatkowaniu podatkiem VAT, jednakże korzysta ze zwolnienia przewidzianego w art. 43 ust. 1 pkt 38 u.p.t.u.

Dostawa entomofagów dokonywana przez rolnika ryczałtowego na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 3 ustawy o VAT jest zwolniona od podatku VAT, o ile pochodzi z działalności rolniczej własnej produkcji i rolnik nie przekracza określonego progu obrotowego oraz nie prowadzi ksiąg rachunkowych.