Spółka ma prawo do odliczenia podatku VAT z wydatków promocyjnych związanych z działalnością opodatkowaną, jednak usługi noclegowe dla pracowników są wyłączone z tego prawa na mocy art. 88 ustawy o VAT.

Usługi edukacyjne polegające na organizacji kursów i warsztatów z rysunku i plastyki dla dzieci i młodzieży, świadczone przez osobę z kwalifikacjami pedagogicznymi, nie korzystają ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 27 ustawy o VAT, gdyż nie spełniają wymogu kształcenia powszechnego lub wyższego, a w przypadku zawierania umów z innymi instytucjami, brak jest bezpośredniej relacji umownej

Gmina może stosować prewspółczynnik VAT oparty na rzeczywistych danych zużycia wody i odbioru ścieków, jako bardziej reprezentatywny dla jej działalności od standardowego prewspółczynnika z Rozporządzenia Ministra Finansów.

Zwolnienie z podatku dochodowego, wynikające z art. 21 ust. 1 pkt 154 PDOF, przysługuje przychodom ze stosunku pracy uzyskanym przed wypłatą emerytury, pod warunkiem spełnienia ustawowych kryteriów dotyczących wieku, statusu pracującego seniora i wysokości przychodów.

Sprzedaż spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu nabytego w drodze spadku przez podatnika nie stanowi źródła przychodu podlegającego opodatkowaniu, jeżeli od daty nabycia przez spadkodawcę upłynęło pięć lat. Zbycie takie nie skutkuje obowiązkiem złożenia deklaracji podatkowej PIT-39.

Gminie nie przysługuje prawo do obniżenia podatku należnego o VAT naliczony od nabyć związanych z realizacją projektu inwestycyjnego, gdyż towary i usługi nabywane w ramach projektu są wykorzystywane do czynności niepodlegających opodatkowaniu VAT.

Wpisowe otrzymane przez Fundację od uczestników nie stanowi wynagrodzenia za świadczenie usług podlegające opodatkowaniu VAT, a zatem Fundacja nie jest zobowiązana do wystawiania faktur z tego tytułu.

Wydatki poniesione na budowę i wykończenie budynku mieszkalnego jednorodzinnego mogą uprawniać do skorzystania ze zwolnienia podatkowego, jeśli są trwale związane z budynkiem i służą własnym celom mieszkaniowym podatnika, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 131 oraz art. 21 ust. 25 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Producent piwa może skorzystać z ulgi w podatku akcyzowym, mimo niezłożenia wniosku o certyfikat małego producenta, jeśli spełnia inne warunki uzyskania ulgi, albowiem certyfikat ma charakter pomocniczy, a nie materialnoprawny.

W sytuacji, gdy usługi zarządzania ryzykiem zakupione od podmiotu powiązanego nie posiadają cech wspólnych z usługami ograniczanymi przez art. 15e ust. 1 ustawy o CIT, mogą być w całości zaliczane do kosztów uzyskania przychodów przez spółkę jako podatnika CIT.

Dochody z produkcji wina przez drobnego producenta, wytwarzającego nie więcej niż 100 hektolitrów rocznie z własnych winogron, stanowią przychody z innych źródeł i podlegają opodatkowaniu na ogólnych zasadach skali podatkowej. Wyroby objęte akcyzą wykluczają ryczałtowe opodatkowanie dochodów z ich sprzedaży.

Wydatki na benefity dla pracowników i zleceniobiorców w całości sfinansowane przez spółkę mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów. Natomiast benefity częściowo pokrywane przez zatrudnionych oraz te dotyczące współpracowników, nie spełniają przesłanek kosztów podatkowych w świetle ustawy o CIT.

Pięcioletni termin, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, dla nieruchomości nabytych w drodze spadku, należy liczyć od daty śmierci spadkodawcy, co pozwala na zwolnienie od podatku przy sprzedaży nieruchomości po upływie tego terminu.

Umorzenie kredytu hipotecznego nie podlega zaniechaniu poboru podatku dochodowego w pełni; zwolnienie zastosuje się jedynie do części kredytu przeznaczonej na zakup i remont nieruchomości, zgodnie z rozporządzeniem MF z 11.03.2022 r.

Sprzedaż udziału w działce niezabudowanej przez osobę fizyczną, niepodejmującą dodatkowych działań poza zarządem majątkiem prywatnym, nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, nie spełniając kryteriów działalności gospodarczej w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług.

Odpisy amortyzacyjne dokonywane od Elementów Tłoczni po zawarciu Umowy o powierzeniu mogą być uznawane za koszty uzyskania przychodów, jeśli składniki te są przejściowo niewykorzystywane, lecz nadal zachowują zdatność do użytku i są związane z działalnością gospodarczą podatnika.

Rozwodnik sprawujący naprzemienną opiekę nad dzieckiem, z którym inny rodzic także dzieli się obowiązkami wychowawczymi, nie może zostać uznany za osobę samotnie wychowującą dziecko, przez co nie przysługuje mu prawo do rozliczenia podatku dochodowego na preferencyjnych zasadach dla samotnych rodziców.

Przeznaczenie dochodu ze sprzedaży mieszkania sprzed upływu 5 lat jego nabycia na spłatę kredytu zaciągniętego na zakup domu, który stanie się współwłasnością na mocy rozszerzenia wspólności majątkowej małżeńskiej, stanowi wydatkowanie na własne cele mieszkaniowe, umożliwiając zwolnienie z opodatkowania na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Nieodpłatne wycofanie nieruchomości z majątku spółki cywilnej i jej przeniesienie do majątków osobistych wspólników, przy niezmienionych proporcjach udziałów, nie skutkuje powstaniem przychodu do opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Zwolnienie z podatku od dywidendy na podstawie art. 22 ust. 4 ustawy o CIT nie przysługuje, gdy odbiorca dywidendy nie spełnia warunku bycia rzeczywistym właścicielem, a akcje posiadane są jako tytuł własności. Weryfikacja statusu rzeczywistego właściciela jest obligatoryjna.

Nieodpłatne wycofanie nieruchomości z majątku spółki cywilnej i jej przekazanie do majątków prywatnych wspólników nie skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego w podatku dochodowym od osób fizycznych, gdyż nie stanowi przychodu w rozumieniu ustawy o PIT.

W przypadku wniesienia aportem nieruchomości na rzecz spółki, któremu towarzyszy wystawienie faktury VAT, podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego, pod warunkiem że nabywane składniki majątku są wykorzystywane do działalności opodatkowanej podatkiem od towarów i usług.

Wypłata na rzecz spadkobiercy środków pieniężnych z tytułu zwrotu wkładu mieszkaniowego, podlegająca przepisom o podatku od spadków i darowizn, nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.