Przy umowie zlecenia na 12 miesięcy, gdzie całkowita należność przekracza 200 zł, płatnik musi pobierać zaliczki na podatek dochodowy, stosując standardowe zasady, pomimo że miesięczne wypłaty nie przekraczają 200 zł.

Objęcie udziałów spółki z o.o. w zamian za wniesiony wkład pieniężny na poziomie wartości nominalnej nie powoduje powstania przychodu podatkowego dla wspólnika na gruncie Ustawy o PIT, nawet gdy wartość nominalna jest niższa od rynkowej.

Przychody uzyskiwane z działalności pośrednictwa finansowego, polegającej na pośrednictwie w zakresie zawierania umów kredytu konsumpcyjnego, klasyfikowane jako usługi finansowe (sekcja K PKWiU), podlegają opodatkowaniu stawką ryczałtową w wysokości 15% zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. j) ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Przymusowe umorzenie akcji w spółce akcyjnej, będącej wynikiem przekształcenia spółki z o.o., nie podlega opodatkowaniu na podstawie przepisów dotyczących odpłatnego zbycia, lecz jest traktowane jako dochód z udziału w zyskach osób prawnych według art. 24 ust. 5 w zw. z art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o PIT.

Usługi polegające na doradztwie i analizie w ramach projektów informatycznych, dotyczące oprogramowania, powinny być zakwalifikowane jako usługi związane z doradztwem w zakresie oprogramowania, objęte stawką ryczałtu 12% zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 2b lit. b ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Podatnik prowadzący działalność gospodarczą w zakresie ochrony danych osobowych, niebędący adwokatem ani radcą prawnym, może opodatkować przychody ryczałtem wg stawki 8,5%, o ile nie świadczy doradztwa prawnego, a działalność jest zgodna z PKWiU 74.90.15.0.

Odsetki ustawowe za opóźnienie w zwrocie nadpłaconych rat z tytułu unieważnionej umowy kredytu hipotecznego są wolne od podatku dochodowego od osób fizycznych, gdyż stanowią część świadczeń niepodlegających opodatkowaniu zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 95b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wydatki na zakup i montaż klimatyzacji z funkcją pompy ciepła typu powietrze-powietrze nie mieszczą się w katalogu wydatków uprawniających do skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej zgodnie z ustawą o PIT.

Zwolnienie z długu przez matkę, jako czynność podlegająca ustawie o podatku od spadków i darowizn w ramach umowy darowizny, nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Natomiast zwolnienie z długu na podstawie art. 508 k.c. jest przychodem podatkowym, ale korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 125 ustawy o PIT, jeśli pochodzi od osób z II grupy podatkowej.

Wydatki poniesione przez podatnika na doradztwo inwestycyjne oraz inne usługi związane z nabyciem udziałów w innej spółce, stanowią pośrednie koszty uzyskania przychodów, możliwe do rozliczenia w dacie ich poniesienia, zgodnie z art. 15 ust. 4d ustawy o CIT.

Przychody z działalności związanej z bieżącą obsługą, utrzymaniem oraz techniczną konfiguracją systemu informatycznego, niewiążącej się z doradztwem ani tworzeniem oprogramowania, podlegają opodatkowaniu stawką 8,5% ryczałtu zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Podatnik, który przez krótki okres posiadał miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w Polsce w trakcie trzech lat poprzedzających rok powrotu do Polski, nie może skorzystać z ulgi na powrót, o której mowa w art. 21 ust. 1 pkt 152 ustawy o PIT.

Spłata kredytu hipotecznego zaciągniętego na zbywaną nieruchomość oraz wkład własny na nowe mieszkanie mogą stanowić wydatek na własne cele mieszkaniowe, uprawniając do zwolnienia podatkowego na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy PIT, przy przestrzeganiu warunków ustawy.

Objęcie udziałów po nominalnej wartości niższej niż rynkowa, w zamian za wkład pieniężny, nie kreuje przychodu dla celów PIT. Przysporzenia te są potencjalne i uwzględniane przy zbyciu udziałów.

Usługi twórcze i konserwatorskie związane z witrażami oraz ich otoczeniem, wykonywane przez indywidualnego twórcę w rozumieniu przepisów o prawie autorskim, mogą korzystać ze zwolnienia od VAT jako usługi kulturalne na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 33 lit. b ustawy o VAT.

Dochody uzyskiwane z przeniesienia autorskich praw majątkowych do oprogramowania w ramach działalności badawczo-rozwojowej są kwalifikowanymi dochodami z praw własności intelektualnej i mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5% zgodnie z art. 30ca ustawy o PIT (IP Box).

Dodatkowe odszkodowanie wypłacone byłemu pracownikowi na podstawie ugody sądowej, które nie zostało określone w przepisach prawa pracy lub przepisach równorzędnych, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych jako część przychodu ze stosunku pracy.

Zapłata kwoty na mocy ugody sądowej za świadczone usługi agencyjne w przypadku przedawnienia zobowiązań podatkowych za dany okres nie rodzi obowiązku podatkowego w zakresie VAT dla podatnika, wobec wygaśnięcia tych zobowiązań z mocy prawa.

Nabycie segmentu mieszkalnego przez cudzoziemca, opodatkowane podatkiem VAT, jest wyłączone z opodatkowania podatkiem od czynności cywilnoprawnych, zgodnie z art. 2 pkt 4 lit. a) ustawy o PCC, niezależnie od opóźnienia w dopełnieniu formalności związanych z uzyskaniem zezwolenia.

Przychody uzyskane z działalności zarządzania projektami, sklasyfikowane jako PKWiU 70.22.20.0, podlegają opodatkowaniu ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych w wysokości 8,5% według art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, pod warunkiem niespełnienia przesłanek negatywnych z art. 8 tej ustawy.

Zarówno umorzenie zadłużenia kredytowego, jak i wypłata tytułem rozliczenia wzajemnych roszczeń mogą powodować powstanie przychodu podatkowego, jednakże zaniechanie poboru podatku od umorzonego kredytu jest możliwe, gdy spełnione są przesłanki zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów dotyczącym kredytów mieszkaniowych.

Usługi szkoleniowe świadczone na rzecz fizjoterapeutów, lekarzy i osteopatów podlegają zwolnieniu z VAT jako usługi kształcenia zawodowego, prowadzone w formach i na zasadach określonych w odrębnych przepisach, zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. a) ustawy o VAT.