Producent w rozumieniu art. 18eb ustawy o CIT obejmuje podmioty wytwarzające produkty samodzielnie, nawet przy zakupie surowców zewnętrznych, mogące korzystać z ulgi na ekspansję, pod warunkiem przypisania kosztów do działalności opodatkowanej.

Umorzenie wierzytelności z tytułu kredytu hipotecznego na cele mieszkaniowe może podlegać zwolnieniu z opodatkowania, o ile kredyt został przeznaczony na wydatki wymienione w art. 21 ust. 25 pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zaniechanie poboru podatku nie dotyczy umorzonej kwoty dotyczącej innych wydatków.

Opłaty marketingowe, jako wynagrodzenie za usługi reklamowe świadczone na rzecz podatnika, które nie są składkami członkowskimi, mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów na podstawie art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, o ile spełniają wszystkie obowiązki dokumentacyjne oraz wykazują związek przyczynowy z działalnością podatnika i jego przychodami.

Podatnik ma prawo do obniżenia podatku należnego o podatek naliczony, jeśli poniesiony wydatek związany jest z czynnościami opodatkowanymi, przyczyniając się pośrednio do funkcjonowania działalności ekonomicznej. Wcześniejsze rozwiązanie umowy za porozumieniem stron, skutkujące wypłatą wynagrodzenia, stanowi wydatek związany z działalnością opodatkowaną VAT, umożliwiający odliczenie podatku naliczonego

Zwrot niesłusznie wpłaconych środków z tytułu kredytu nie stanowi przychodu podatkowego, ponieważ nie prowadzi do trwałego przysporzenia majątkowego w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Umorzenie wierzytelności z tytułu kredytu mieszkaniowego na mocy ugody zawartej do 31 grudnia 2026 roku podlega zaniechaniu poboru podatku, a otrzymany zwrot nie stanowi przychodu w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Zwolnienie od podatku dochodowego, o którym mowa w art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT, nie przechodzi na spadkobierców, jeśli spadkodawca nie zrealizował faktycznego wydatkowania przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości na cele mieszkaniowe przed swoją śmiercią.

Zwolnienie z VAT dla usług szkoleniowych obowiązkowych/punktowanych lekarzy i innych zawodów medycznych jest uzasadnione na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. a ustawy VAT. Jednak brak zwolnienia dla szkoleń pracowników podmiotów gospodarczych, z powodu braku spełnienia wymogów określonych w przepisach krajowych i unijnych, oraz dla usług medycznych z powodu nieprawidłowego zastosowania przepisów

Czynność sprzedaży prawa wieczystego użytkowania gruntu i budynku podlega opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych, pomimo zwolnienia dostawy z podatku VAT, natomiast sprzedaż budowli na tym gruncie wyłączona jest z opodatkowania PCC.

Działalność Grupy K. S.A. jako Agenta w strukturze Cash Poolingu Rzeczywistego nie stanowi świadczenia usług w rozumieniu art. 8 ust. 1 ustawy o VAT. W konsekwencji, nie podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, z uwagi na brak odpłatności za działania Spółki oraz brak bezpośredniego świadczenia wzajemnego.

Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych, spełniających definicję robota przemysłowego oraz oprzyrządowania, dokonane w latach 2022-2026, mogą stanowić koszty uzyskania przychodów poniesione na robotyzację zgodnie z art. 38eb ustawy o CIT, niezależnie od daty ich nabycia.

Sprzedaż nieruchomości niezabudowanej o powierzchni 0,2800 ha, powstałej z podziału działek nr 1, 2, 3 i 4, przez osobę fizyczną działającą w sferze majątku osobistego, nie ma charakteru podlegającego opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, gdy czynności podejmowane są bez znamion działalności gospodarczej, w rozumieniu art. 15 ust. 2 ustawy o VAT.

Sprzedaż nieruchomości składającej się z budynku i gruntu, która miała miejsce po pierwszym zasiedleniu, korzysta ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT, z uwagi na spełnienie przesłanek dotyczących nieprzekroczenia progu 30% wartości ulepszenia.

Osoba fizyczna, dokonująca sprzedaży niezabudowanej nieruchomości, która nie podejmowała zorganizowanej działalności w charakterze handlowca nieruchomości, nie działa jako podatnik VAT, a transakcja ta nie podlega opodatkowaniu VAT. Tym samym sprzedaż stanowi rozporządzanie majątkiem osobistym.

Usługi masażu świadczone w ramach działalności spa przez zatrudnionych fizjoterapeutów i masażystów na umowę zlecenie, które nie są nabyte od podmiotów medycznych, nie korzystają ze zwolnienia VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 19a ustawy o VAT, pomimo możliwości ich zakwalifikowania jako usługi służące opiece medycznej.

Wydatki na adaptację mieszkania i zakup indywidualnego sprzętu, które są podyktowane potrzebami wynikającymi z niepełnosprawności, mogą być odliczane w ramach ulgi rehabilitacyjnej, pod warunkiem wykazania związku z rodzajem niepełnosprawności oraz prowadzenia właściwej dokumentacji wydatków.

Podatnik, który przeniósł miejsce zamieszkania do Polski w 2024 r., spełniający warunki z art. 21 ust. 43 ustawy o PIT, ma prawo do wolnego od podatku dochodowego zwolnienia z przychodów pracy do kwoty 85 528 zł rocznie przez cztery lata, oraz możliwości korekty zeznania podatkowego.

Kwota umorzenia zadłużenia wynikająca z ugody dotyczącej kredytu hipotecznego zaciągniętego na cele mieszkaniowe, powstała z mocy rozporządzenia z dnia 11 marca 2022 r., korzysta z zaniechania poboru podatku dochodowego od osób fizycznych i nie podlega opodatkowaniu.

Przekazanie pracownikom nagród jubileuszowych w postaci telefonów komórkowych z okazji osiągnięcia określonego stażu pracy w spółce X S.A., uznane za darowiznę, nie stanowi przychodu z tytułu stosunku pracy, a tym samym nie nakłada na spółkę obowiązków płatnika związanych z podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Zwrot środków oraz nadpłata z tytułu walutowego rozliczenia kredytu hipotecznego nie stanowi przychodu podatkowego w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, gdyż nie generuje przysporzenia majątkowego.

Nabycie nieruchomości nie jest zwolnione z podatku od czynności cywilnoprawnych, jeśli wcześniejszy udział nabyty tytułem dziedziczenia został powiększony wskutek zniesienia współwłasności.

Opłaty marketingowe, jako wydatki ponoszone w celu zwiększenia przychodów poprzez promocję i reklamę, kwalifikują się do uznania za koszty uzyskania przychodów w rozumieniu art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, pod warunkiem ich definitywności, właściwego udokumentowania oraz istnienia związku przyczynowego z przychodami podatnika.

Dochody z pracy zdalnej wykonywanej z Polski przez rezydenta Szwecji, przez okres nieprzekraczający 183 dni, opłacane przez pracodawcę bez zakładu w Polsce, podlegają opodatkowaniu wyłącznie w Szwecji.

Osobie, która przeniosła miejsce zamieszkania do Polski na podstawie Karty Polaka, przysługuje ulga na powrót w odniesieniu do dochodów z działalności gospodarczej zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 152 u.p.d.o.f., niezależnie od momentu złożenia formalnego wniosku o ulgę.