Brak możliwości odliczenia VAT od kosztów budowy przydomowych oczyszczalni ścieków ze względu na ich realizację jako zadania własnego gminy, finansowanego w dużej mierze z publicznych środków, bez ekonomicznego ekwiwalentu i celów zarobkowych.

Emerytura otrzymywana przez polskiego rezydenta z Social Security Administration (USA) podlega opodatkowaniu w Polsce według zasad opisywanych w art. 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz Konwencji z 1974 r. W Polsce należy wykazać ten dochód i rozliczyć metodą proporcjonalnego odliczenia.

Przychód z nieodpłatnego nabycia akcji w programie motywacyjnym powstaje w momencie odpłatnego zbycia tych akcji, jednakże nieodpłatne nabycie akcji w ramach vestingu nie jest neutralne podatkowo, stanowiąc przychód w rozumieniu ustawy o PIT.

Osoba rozwiedziona, która faktycznie samotnie wychowuje dziecko pełnoletnie, które nie utrzymuje kontaktu z drugim rodzicem, jest uprawniona do preferencyjnego rozliczania podatku dochodowego jako osoba samotnie wychowująca dziecko, zgodnie z art. 6 ust. 4c i ust. 4d ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Przychody z usług klasyfikowanych pod PKWiU 62.01.12.0 są opodatkowane stawką 12% z uwagi na ich związek z oprogramowaniem, natomiast usługi według PKWiU 62.02.30.0 podlegają stawce 8,5%, gdyż nie odbywa się w nich doradztwo w zakresie oprogramowania.

Gmina nie ma prawa do odliczenia VAT naliczonego związanego z usunięciem nielegalnie zgromadzonych odpadów, gdyż działa jako organ władzy publicznej w realizacji zadań własnych, które nie są opodatkowane.

Transakcje zakupu i sprzedaży gazu i energii elektrycznej, które nie są realizowane w ramach giełdy, regulowanego rynku lub OTF, nie podlegają odwrotnemu obciążeniu na mocy art. 145e ustawy o VAT, co nie odbiera prawa do odliczenia podatku naliczonego.

W sytuacji wykazywania straty przez Szpital, wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów nie generują obowiązku podatkowego; jednak przy osiągnięciu dochodu, wydatki nie uznane za statutowe podlegają opodatkowaniu.

Przychody osiągane z działalności obejmującej usługi zabezpieczeń przeciwpożarowych oraz usługi doradcze i handlowe podlegają opodatkowaniu 8,5% stawką ryczałtu, jeśli poprawnie sklasyfikowane są zgodnie z PKWiU i spełniają warunki ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Przekazanie dywidendy w formie niepieniężnej, obejmującej prawa do instrumentów finansowych na rzecz Fundacji Rodzinnej, jest zwolnione z opodatkowania podatkiem VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 41 ustawy o VAT, gdyż nie obejmuje usług przechowywania, zarządzania lub pośrednictwa w zakresie instrumentów finansowych.

Przeniesienie uprawnień do emisji CO₂ w ramach transakcji spot podlega naliczeniu VAT, brak przesłanek dla odwrotnego obciążenia. Spółce przysługuje prawo do odliczenia VAT z przeniesienia uprawnień do emisji w transakcji forward z uwagi na związek z działalnością opodatkowaną.

Straty poniesione przez spółkę przekształcaną, w związku z przekształceniem dokonanym w trybie art. 7 ust. 3 pkt 4 ustawy o CIT, mogą być odliczane od dochodu przez spółkę przekształconą, w myśl wyjątków przewidzianych dla przekształcenia 'spółki w inną spółkę' oraz art. 7 ust. 5 ustawy o CIT, przy spełnieniu ustawowych limitów rozliczeń.

Odbiór zapłaty za wyroby węglowe przez finalnego nabywcę nieposiadającego numeru NIP nie jest wystarczającym dowodem na odbiór faktury dokumentującej sprzedaż wyrobów węglowych, zbędnym do realizacji zwolnienia akcyzowego zgodnie z art. 31a ust. 3i ustawy o podatku akcyzowym.

Podatnik może odliczyć podatek VAT z faktur wystawionych bez użycia KSeF, jeśli spełnione są materialne warunki odliczenia, a faktury dokumentują rzeczywiste transakcje opodatkowane, mimo nienależytego wystawienia tych faktur.

Prawo do odliczenia VAT naliczonego nie jest wykluczone w przypadku otrzymania faktur zakupowych sporządzonych poza KSeF, pomimo obowiązku ich wystawienia w tej formie, pod warunkiem spełnienia materialnych przesłanek odliczenia i prawidłowego odzwierciedlenia zdarzeń gospodarczych. Wymóg wystawienia faktur w KSeF obciąża dostawcę, nie nabywcę.

Kwota zwrotu, do wysokości nadpłaty rat poniżej udzielonego kapitału, nie stanowi przychodu podatkowego. Nadwyżka zwrotu przekraczająca spłacone zobowiązanie hipoteczne jest przychodem podatkowym w rozumieniu art. 11 ust. 1 ustawy o PIT.

Zwolnienie z opodatkowania dochodu ze sprzedaży nieruchomości, o którym mowa w art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, przysługuje w części odpowiadającej wydatkom poniesionym na cele mieszkaniowe przed upływem ustawowego terminu 31 grudnia 2024 r., uwzględniając rozpoczęcie działań podjętych w celu nabycia nieruchomości w wymaganym okresie.

Małżonkowie posiadający nieograniczony obowiązek podatkowy w Polsce, pozostający w ustawowej wspólności majątkowej od dnia zawarcia związku małżeńskiego, mogą dokonać wspólnego rozliczenia podatkowego za dany rok, o ile żadne z nich nie korzysta z wykluczających preferencyjnych form opodatkowania.

Kary umowne za opóźnienie w wykonaniu obowiązków gwarancyjnych, odsetki ustawowe od tych kar oraz koszty sądowe związane z działalnością gospodarczą, o ile nie dotyczą wadliwości towarów bądź usług, mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Gmina realizując projekt unijny ma prawo do proporcjonalnego odliczenia VAT od nabycia i montażu instalacji fotowoltaicznych, stosując prewspółczynnik VAT, gdy wydatki te są związane z czynnościami opodatkowanymi. Brak prawa do odliczenia VAT dotyczy wydatków niezwiązanych bezpośrednio z montażem instalacji wykorzystywanych w działalności niepodlegającej opodatkowaniu VAT.

Dostawa nieruchomości w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług nie stanowi zbycia przedsiębiorstwa ani zorganizowanej części przedsiębiorstwa, a tym samym podlega opodatkowaniu VAT jako odpłatna dostawa towarów na podstawie art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy o VAT.

Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego na podstawie faktur wystawionych bez użycia Krajowego Systemu e-Faktur, o ile pozostałe przesłanki do odliczenia są spełnione, a faktura potwierdza rzeczywiste zdarzenie gospodarcze.

Spółka, będąc czynnym podatnikiem VAT, jest uprawniona do odliczenia podatku naliczonego z faktur wystawionych poza KSeF, pod warunkiem, że faktury te dokumentują rzeczywiste transakcje gospodarcze i spełnione są materialne przesłanki odliczenia określone w art. 86 ustawy o VAT, niezależnie od niezgodności wystawienia faktury z wymogami KSeF.

Jednostki samorządu terytorialnego nie są uprawnione do odliczenia podatku VAT od wydatków poniesionych na zadania własne służące zaspokajaniu zbiorowych potrzeb wspólnoty, jeżeli nie są one wykorzystywane do czynności opodatkowanych VAT.