W świetle art. 86 ustawy o VAT oraz § 6 Rozporządzenia, publiczna uczelnia prowadząca działalność mieszaną, może stosować proporcję odliczenia podatku naliczonego przy zakupach wykorzystywanych do obu rodzajów działalności, pod warunkiem spełnienia ustawowych przesłanek. Przy proporcji poniżej 2%, możliwe jest uznanie jej za 0%.

Gminie przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego w zakresie wydatków związanych z montażem automatycznej toalety kontenerowej, wykorzystywanej do czynności opodatkowanych VAT, zaś brak tego prawa przysługuje od innych wydatków dotyczących inwestycji publicznych nieodpłatnie udostępnianych.

Czynności wnioskodawcy będące przedmiotem umowy partnerskiej stanowią odpłatne świadczenie usług w rozumieniu art. 8 ust. 1 ustawy o VAT, podlegające opodatkowaniu na podstawie art. 5 ust. 1 ustawy, ze względu na związek prawny świadczenia wzajemnego i jego odpłatny charakter.

Wydatki na gastronomię i inne usługi mogą stanowić koszt uzyskania przychodu, gdy służą działalności gospodarczej i nie są reprezentacją, jednak finansowanie ich z ZFŚS wyklucza uznanie tych nakładów za koszty podatkowe.

Osoba przebywająca dłużej niż 183 dni w Polsce w jednym roku kalendarzowym, ale która przenosi główny ośrodek interesów życiowych w trakcie roku, może być uznana za polskiego rezydenta podatkowego tylko do czasu przeniesienia. Dochody z działalności gospodarczej online, prowadzonej z innego państwa, podlegają opodatkowaniu w tym innym państwie, chyba że zachodzi szczególny przypadek definicji zakładu

Podatnik, który przenosi miejsce zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej po 1 stycznia 2022 r., może skorzystać z ulgi na powrót, jeżeli spełni wszystkie przewidziane przesłanki, w tym nieprzerwane zamieszkiwanie przez co najmniej trzy lata przed zmianą rezydencji oraz posiadanie innych dowodów dokumentujących miejsce zamieszkania, pomimo braku certyfikatu rezydencji.

Wydatki poniesione na instalację fotowoltaiczną mogą zostać odliczone w ramach ulgi termomodernizacyjnej, gdyż przyczynia się do zmniejszenia zużycia energii, natomiast wydatki na żaluzje oraz rolety fasadowe nie są objęte ulgą, gdyż nie zostały wymienione w wykazie materiałów i usług uprawniających do odliczenia.

Świadczenie dostarczania wody i odprowadzania ścieków przez gminę jest działalnością gospodarczą podlegającą VAT, uprawniającą do odliczenia podatku naliczonego od wydatków inwestycyjnych, przy zastosowaniu pre-współczynnika metrażowego jako bardziej reprezentatywnej metody proporcji.

Podatnik ma prawo do odliczenia podatku VAT zapłaconego w imporcie towarów, jeśli są one wykorzystywane do działalności opodatkowanej, niezależnie od posiadania tytułu własności do tych towarów w momencie ich importu, zgodnie z art. 86 ust. 8 pkt 1 ustawy o VAT.

Sprzedaż nieruchomości przez osobę fizyczną może nie stanowić działalności gospodarczej podlegającej VAT, jeśli osoba ta nie podejmuje aktywnych działań przypisanych profesjonalnemu obrotowi nieruchomościami, a sprzedaż dotyczy majątku osobistego, co wyklucza opodatkowanie VAT w świetle art. 15 ust. 1 ustawy o VAT.

W przypadku gdy sposób wykorzystania pojazdów służbowych, potwierdzony prowadzoną ewidencją, wyklucza ich użycie w celach prywatnych, a regulamin użytkowania jednoznacznie to określa, spółka ma prawo do odliczenia 100% podatku VAT naliczonego od wydatków związanych z tymi pojazdami.

Państwowy instytut badawczy, działający jako czynny podatnik VAT, ma prawo do częściowego odliczenia podatku naliczonego od wydatków związanych z działalnością opodatkowaną oraz wyłączenia lub zwolnienia. Odliczenie winno być dokonane zgodnie z proporcją określoną w art. 86 ust. 2a oraz art. 90 ustawy VAT.

Usługi terapeutyczne i opiekuńcze świadczone przez podmioty nieposiadające statusu podmiotu leczniczego nie podlegają zwolnieniu z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 18 ustawy o podatku od towarów i usług, nawet jeśli służą one poprawie zdrowia lub funkcjonowania beneficjentów.

Składki ponoszone przez bank na funkcjonowanie spółki zarządzającej systemem ochrony mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, jako koszty pośrednio związane z prowadzoną działalnością gospodarczą banku, spełniające przesłanki art. 15 ust. 1 UPDOP, niewykluczone z wykazu art. 16 ust. 1 UPDOP.

Tworzenie i rozwój programów komputerowych w celu opracowywania innowacyjnych rozwiązań spełniają kryteria działalności badawczo-rozwojowej, co uprawnia podatnika do zastosowania preferencyjnej stawki opodatkowania 5% w ramach IP Box, z uwzględnieniem spełnienia warunków dotyczących wyodrębnienia i dokumentacji dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.

Świadczenie restytucyjne otrzymane w wyniku uchylenia skutków prawnych darowizny, skutecznie anulowanej ex tunc z powodu błędu co do treści czynności prawnej, nie stanowi przysporzenia majątkowego podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych ani podatkiem od spadków i darowizn.

Dofinansowanie przez pracodawcę z ZFŚS spotkań integracyjnych i wycieczek nie stanowi przychodu podatkowego, gdyż służy interesom pracodawcy. Natomiast świadczenia w postaci biletów i karnetów, ze względu na ich osobisty charakter korzyści dla beneficjentów, stanowią przychód podlegający opodatkowaniu.

Wydatek na specjalistyczną kurtkę motocyklową, opatrzoną trwałym logo firmy, wykorzystywaną wyłącznie podczas realizacji działalności gospodarczej, może stanowić koszt uzyskania przychodów, gdy spełnia warunki z art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, pozostając w związku przyczynowo-skutkowym z osiągnięciem lub zabezpieczeniem źródła przychodów.

Środki otrzymane przez podatnika na mocy ugody dotyczącej rekompensaty za utracone środki związane z nieruchomością, która nie została nabyta, nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, gdyż nie stanowią dochodu w rozumieniu ustawy o PIT.

Wydatki na wynagrodzenia doradców transakcyjnego i prawnego, jako koszty uzyskania przychodów, związane z nabyciem udziałów w spółkach zależnych, mogą pomniejszać przychody z innych źródeł niż zyski kapitałowe, jeżeli są racjonalne i mają na celu zachowanie oraz zabezpieczenie źródła przychodów.

Użycie obiektu należącego do przedsiębiorstwa podatnika VAT na cele prywatne podlega opodatkowaniu VAT jako odpłatne świadczenie usług, o ile obiekt został wytworzony lub nabyty z prawem do odliczenia VAT oraz jest używany do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą (art. 8 ust. 2 ustawy o VAT).

Podatnikowi, który prowadzi działalność obejmującą czynności opodatkowane i zwolnione z VAT, przysługuje zwrot podatku naliczonego wyłącznie przy zastosowaniu odpowiedniego współczynnika proporcji, nawet gdy brak możliwości oszacowania proporcji, z czym podatnik powinien się liczyć składając wniosek o zwrot w terminie 180 dni. Sama intencja przeznaczenia wydatków na czynności opodatkowane nie wystarcza

Podatnik, który zaprzestał działalności opodatkowanej VAT, ale utrzymuje status czynnego podatnika i ponosi wydatki na usługi doradcze związane z wcześniejszą działalnością opodatkowaną, ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu tych wydatków.