Działalność polegająca na tworzeniu programów komputerowych może być uznana za działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu art. 5a pkt 38 ustawy o PIT, co uprawnia do zastosowania preferencyjnej stawki opodatkowania w wysokości 5% dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, z zachowaniem wymogów dokumentacyjnych i metodycznych.

Świadczenia pieniężne i rzeczowe przyznawane w ramach praktyk absolwenckich, zgodnie z ustawą, korzystają z podatkowego zwolnienia od osób fizycznych, o ile osoba otrzymująca świadczenia nie przekroczyła 26 lat, a wartość przychodów nie przekracza granicy określonej w ustawie.

Zwrot świadczeń uiszczonych w związku z nieważną umową kredytową oraz odsetki za opóźnienie ich wypłaty, będące następstwem unieważnienia umowy, nie stanowią przychodu podatkowego podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Opłaty za czynności dodatkowe związane z umowami leasingu/najmu, wyodrębnione w Tabeli opłat i prowizji, stanowią odrębne świadczenia podlegające opodatkowaniu VAT jako niezależne usługi, niewliczone w wynagrodzenie za główną usługę, chyba że nie stanowią świadczenia w rozumieniu ustawy o VAT.

Nie przysługuje gminie prawo do odliczenia podatku naliczonego z zakupów towarów i usług dokonanych w ramach budowy przydomowych oczyszczalni ścieków, gdyż czynności te nie są wykonywane w ramach działalności gospodarczej, nie podlegają opodatkowaniu VAT, a głównym celem realizacji projektu jest interes publiczny, a nie osiąganie dochodu.

Jednostka samorządu terytorialnego, realizując zadania publiczne przy zakupie towarów niegenerujących przychodów opodatkowanych, nie posiada prawa do obniżenia kwoty podatku należnego o podatek naliczony wynikający z takich zakupów, na podstawie art. 86 ustawy o VAT.

Podatnikowi (spółce) przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu importu towarów wykorzystywanych do świadczenia opodatkowanych usług konfekcjonowania, mimo braku własności tych towarów, pod warunkiem że koszty te są uwzględnione w cenie usług i spełnione są przesłanki z art. 86 ustawy o VAT.

Odszkodowanie za przymusowe wywłaszczenie nieruchomości, otrzymane przez czynnego podatnika VAT, stanowi kwotę brutto zawierającą podatek VAT, zgodnie z art. 29a ust. 1 ustawy o VAT, i nie podlega dodatkowej doliczeniu podatku według stawki VAT.

Działalność polegająca na tworzeniu i rozwijaniu oprogramowania, realizowana w ramach działalności badawczo-rozwojowej, spełnia wymogi preferencyjnego opodatkowania IP Box, jeżeli działalność ta ma twórczy charakter i prowadzona jest systematycznie. Dochód z takich praw może być opodatkowany stawką 5% przy spełnieniu warunków formalnych, w szczególności prowadzenia ewidencji kosztów związanych z działalnością

Zgodnie z art. 6 ust. 4c ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, osoba rozwiedziona, faktycznie sprawująca pełną i wyłączną opiekę nad małoletnim dzieckiem, może skorzystać z preferencyjnej formy opodatkowania jako osoba samotnie wychowująca dziecko, o ile spełnia dodatkowe warunki ustawy.

Przychody ekspertów z tytułu umów o dzieło, obejmujących przeniesienie autorskich praw majątkowych, klasyfikowane są jako przychody z praw majątkowych według art. 18 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, co wyklucza stosowanie 20% kosztów uzyskania przychodu właściwych dla działalności osobistej.

Inwestowanie przez spółkę będącą podatnikiem ryczałtu od dochodów spółek w instrumenty finansowe, które skutkują objęciem tytułów uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, narusza warunek art. 28j ust. 1 pkt 5 ustawy o CIT, prowadząc do utraty możliwości opodatkowania w formie ryczałtu.

Tworzenie i rozwój oprogramowania komputerowego w sposób twórczy i uporządkowany stanowi działalność badawczo-rozwojową, uprawniającą do skorzystania z preferencyjnej stawki 5% podatku (IP BOX) na dochód z kwalifikowanych praw autorskich, pod warunkiem prowadzenia szczegółowej ewidencji rachunkowej.

Gminie przysługuje prawo do odliczenia VAT naliczonego od usług doradczych i prawniczych w sposób różnicowany, w zależności od związku tych usług z działalnością opodatkowaną, zwolnioną z VAT lub niepodlegającą VAT, przy zastosowaniu prewspółczynnika oraz współczynnika proporcji, zgodnie z art. 86 i 90 ustawy o VAT.

Usługi świadczone w ramach Voucherów pobytowych, obejmujące zakwaterowanie z wyżywieniem oraz usługi dodatkowe nabyte od innych podmiotów, kwalifikują się jako usługi turystyczne opodatkowane marżą zgodnie z art. 119 ustawy o VAT. Brak jest prawa do odliczenia podatku naliczonego za usługi dodatkowe.

Gminie przysługuje prawo do częściowego odliczenia podatku naliczonego od wydatków inwestycyjnych związanych z budową infrastruktury publicznej, przy zastosowaniu proporcji określonej przepisami art. 86 ust. 2a ustawy o VAT i stosownym rozporządzeniem, z uwzględnieniem wydatków służących zarówno działalności opodatkowanej, jak i innym celom gminy.

Gmina, realizując zadania własne w ramach nieodpłatnej działalności nie podlegającej opodatkowaniu VAT, nie jest uprawniona do odliczenia naliczonego podatku VAT związanego z wydatkami na realizację przedsięwzięcia, gdyż nie spełnia przesłanek zawartych w art. 86 ust. 1 ustawy o VAT.

Podatnik VAT czynny ma prawo odliczenia naliczonego VAT z faktur dokumentujących nabycie lokalu niemieszkalnego przed rozpoczęciem działalności opodatkowanej, jeśli zakup służy przyszłym czynnościom opodatkowanym podatkiem od towarów i usług. Warunkiem jest rejestracja podatnika jako czynnego podatnika VAT i zamiar wykorzystywania nabytego lokalu do działalności opodatkowanej.

Podatnikowi VAT przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur zakupowych wystawionych bez użycia KSeF, jeśli faktury te odpowiadają rzeczywistym transakcjom i spełniają przesłanki odliczenia podatku, jako że art. 88 ustawy o VAT nie wymienia takiej sytuacji jako przesłanki negatywnej do odliczenia.

Realizacja inwestycji w postaci budowy tras rowerowych przez województwo jako zadania publicznego nie stanowi działalności gospodarczej w rozumieniu art. 15 ust. 2 ustawy o VAT, i jako taka nie powoduje powstawania obowiązków podatkowych po stronie tego organu, w tym prawa do odliczenia podatku naliczonego.

Dochód z przeniesienia autorskich praw majątkowych do innowacyjnego oprogramowania, wytworzonego w ramach działalności badawczo-rozwojowej, podlega opodatkowaniu preferencyjną stawką 5% jako kwalifikowane IP, zgodnie z art. 30ca ustawy o PIT.

Zastosowanie ulgi termomodernizacyjnej obejmuje wyłącznie wydatki na docieplenie istniejących przegród budowlanych, a nie na wymianę pokrycia dachowego, niewymienionego w rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju jako kwalifikującego się do odliczenia.

Podatnikowi nie przysługuje prawo do ponownego odliczenia podatku VAT naliczonego od sprzedaży pojazdu typu quad, gdyż nie był on związany z działalnością gospodarczą podatnika podczas pierwotnego nabycia oraz w okresie użytkowania, a sprzedaż następuje po więcej niż dwunastu miesiącach od zakupu, co uniemożliwia korektę VAT.

Prawo do odliczenia podatku VAT z faktur wystawionych poza KSeF nie jest wyłączone, o ile spełnione są warunki prawidłowego wykorzystywania zakupów do czynności opodatkowanych. Faktura wystawiona wbrew obowiązkowi KSeF nie stanowi negatywnej przesłanki wyłączającej prawo do odliczenia VAT.