Wpłaty leasingowe dokonane przez podatnika z jego majątku mogą stanowić koszty uzyskania przychodów, nawet bez faktur, natomiast wpłaty z konta osoby trzeciej nie spełniają warunku poniesienia kosztu przez podatnika.

Zwrócone kwoty z tytułu unieważnienia umowy kredytowej oraz odsetki ustawowe za opóźnienie nie stanowią przychodu podatkowego podlegającego opodatkowaniu PIT.

Blokada kryptoaktywów jako zabezpieczenie pożyczki nie stanowi odpłatnego zbycia waluty wirtualnej, jednakże transakcje płatnicze kartą w trybie 'Borrow Mode' skutkują odpłatnym zbyciem waluty wirtualnej, generując przychód podlegający opodatkowaniu według ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Świadczenie określone w ugodzie między stronami, niekorzystające ze zwolnienia podatkowego, podlega opodatkowaniu jako przychód ze stosunku pracy, gdy jego wysokość uzgodniono w drodze negocjacji bez wskazania przynależności do rzeczywistej szkody opisanej w art. 21 ust. 1 pkt 3b u.p.d.o.f.

Świadczenie wypłacone wnioskodawcy z tytułu rozwiązania umowy o pracę za porozumieniem stron, nie spełniające kryteriów odszkodowania sensu stricto, stanowi przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych jako przychód ze stosunku pracy.

Przychody uzyskiwane z najmu krótkoterminowego nieruchomości będącej współwłasnością małżeńską, wykorzystywanej w działalności gospodarczej wnioskodawcy, stanowią przychody z tej działalności, a związane z nią koszty, w tym media i zapłacone odsetki od pożyczki hipotecznej, mogą być zaliczane do kosztów uzyskania przychodów.

Opodatkowanie dochodów jako osoba samotnie wychowująca dzieci jest możliwe, gdy faktycznie jeden z rodziców w przeważającej mierze sprawuje nad nimi opiekę, przy założeniu spełnienia stanu cywilnego, a kontakty drugiego rodzica są doraźne, co potwierdza prawo do złożenia korekty zeznania podatkowego w celu uzyskania tej formy rozliczenia.

Działalność polegająca na tworzeniu i rozwijaniu programów komputerowych, prowadzona w sposób twórczy i systematyczny, spełnia kryteria działalności badawczo-rozwojowej, a uzyskane dochody mogą korzystać z preferencyjnej stawki 5% podatku dochodowego w ramach IP Box.

Objęcie przez wspólników nowych udziałów w spółce z o.o. po wartości nominalnej nie determinuje rozpoznania przez spółkę dochodu z ukrytych zysków, zgodnie z art. 28m ust. 3 ustawy o CIT, ponieważ nie stanowi świadczenia na rzecz wspólników.

Środki pieniężne przekazywane przez partnera w nieformalnym związku, przeznaczone na wspólne koszty życia, nie stanowią darowizny obciążonej obowiązkiem podatkowym zgodnie z art. 1 ust. 1 pkt 2 ustawy o podatku od spadków i darowizn, gdyż nie zwiększają majątku wnioskodawczyni.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością nie ma obowiązku przesyłania ksiąg rachunkowych prowadzonych przez jej samobilansujące się oddziały zagraniczne do polskiego organu podatkowego, zgodnie z art. 9 ust. 1c ustawy o CIT, gdyż obowiązek ten nie obejmuje ewidencji prowadzonej w innych jurysdykcjach według lokalnych przepisów.

Usługi wynajmu miejsc postojowych przez spółdzielnie mieszkaniowe w formie długoterminowego najmu podlegają zwolnieniu z obowiązku stosowania kas rejestrujących, jeśli są dokumentowane fakturami i płatności przy użyciu środków bankowych, zgodnie z poz. 29 i 39 załącznika do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 grudnia 2024 r.

Usługi Fundacji polegające na organizacji i prowadzeniu zajęć sportowych kwalifikują się do zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 32 ustawy o VAT, albowiem są ściśle związane z uprawianiem sportu, świadczone przez podmiot nienastawiony na zysk, na rzecz osób uprawiających sport.

Dochód z działalności w zakresie tworzenia i rozwijania oprogramowania kwalifikuje się jako dochód z praw własności intelektualnej, umożliwiający zastosowanie preferencyjnej stawki podatkowej IP Box, pod warunkiem spełnienia wymogów działalności badawczo-rozwojowej oraz prowadzenia wymaganej ewidencji.

Zwrot kosztów poniesionych w ramach nieodpłatnej pomocy organizacyjno-technicznej nie stanowi przychodu podatkowego, jeżeli refundacja nie generuje trwałego przysporzenia majątkowego i jest incydentalna względem działalności gospodarczej, w której podatnik formalnie uczestniczy.

Podatnik, który korzystał z ulgi odsetkowej, jest zobowiązany doliczyć zwrot odsetek do dochodu w zeznaniu PIT za rok ich otrzymania, zgodnie z art. 45 ust. 3a Ustawy o PIT. Unieważnienie umowy kredytowej nie wpływa na opodatkowanie do czasu faktycznego rozliczenia zwróconych odsetek przez bank.

Dochody z praw autorskich do programów komputerowych, stworzonych w ramach działalności badawczo-rozwojowej, mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5% w ramach IP Box, o ile spełniają wymogi ochrony prawnej oraz są wyodrębnione księgowo jako kwalifikowane prawa własności intelektualnej.

Faktury wystawione poza Krajowym Systemem e-Faktur, jeżeli spełniają wymogi dokumentacyjne i nie są wyłączone na podstawie Ustawy CIT, mogą być podstawą zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.

Podatnikowi VAT przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur wystawionych poza Krajowym Systemem e-Faktur, pod warunkiem że faktury te dokumentują rzeczywiste zdarzenia gospodarcze, a spełnione są materialne przesłanki do odliczenia, o ile nie występują przesłanki negatywne wymienione w art. 88 ustawy o VAT.

Obowiązek przesyłania JPK_CIT nie ciąży na zagranicznych przedsiębiorcach prowadzących działalność poprzez zakład podatkowy w Polsce, jeśli nie posiadają oni oddziału ani przedstawicielstwa, a księgi rachunkowe prowadzone są za granicą, zgodnie z art. 9 ust. 1 i 4 ustawy o CIT.

Zgłoszone wydatki na karnet na siłownię, jako racjonalnie uzasadnione koszty związane z utrzymaniem niezbędnej kondycji fizycznej przez trenera sportowego, mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, o ile przyczyniają się do zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodów, a ich konieczność poniesienia jest odpowiednio udokumentowana i uzasadniona ekonomicznie.

Umorzenie wierzytelności z kredytu konsolidacyjnego może korzystać ze zwolnienia z PIT jedynie w zakresie, w jakim kredyt przeznaczono na cele mieszkaniowe, zgodnie z §1 rozporządzenia Ministra Finansów z 11 marca 2022 r. w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od dochodów związanych z kredytem mieszkaniowym. Pozostała część kwoty umarzanej nie jest zwolniona z opodatkowania.

Spłata kredytów hipotecznych z przeznaczeniem na zakup nieruchomości wykorzystywanej lub planowanej do wykorzystania na własne cele mieszkaniowe kwalifikuje się jako wydatki na cele mieszkaniowe, uprawniające do zwolnienia z PIT zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Kwota zwrócona w ramach ugody z bankiem jako zwrot nienależnie pobranych środków nie stanowi przychodu podatkowego. Natomiast umorzenie wierzytelności związane z kredytem mieszkaniowym podlega zaniechaniu poboru podatku, zgodnie z obowiązującymi przepisami o zaniechaniu poboru podatku od kredytów mieszkaniowych.