Sprzedaż nieruchomości w trybie egzekucji, planowana przez Komornika, nie kwalifikuje się do zwolnienia z VAT na podstawie art. 113 i art. 43 ustawy o VAT, z uwagi na brak danych potwierdzających spełnienie przesłanek zwolnień.

Sprzedaż przez komornika w trybie egzekucji prawa wieczystego użytkowania nieruchomości gruntowej zabudowanej wraz z prawem własności budynków podlega opodatkowaniu VAT, jeśli brak jest potwierdzenia warunków do zwolnienia z VAT na skutek niemożności uzyskania informacji od dłużnika przez komornika (art. 43 ust. 21 ustawy o VAT).

Podmiot dokonujący kompensaty wzajemnych wierzytelności musi dokonać korekty podatku naliczonego na gruncie art. 89b ustawy o VAT, jeżeli potrącenie nie zostało uznane przez kontrahenta i nie doszło do ostatecznego zaspokojenia roszczeń przed upływem 90 dni od pierwotnego terminu płatności faktury.

Kwota zwrócona w ramach ugody z bankiem, będąca nadpłatą kredytu, nie stanowi przychodu podatkowego w rozumieniu art. 11 ust. 1 ustawy o PIT, gdyż jej otrzymanie nie powoduje definitywnego przysporzenia majątkowego po stronie podatnika.

Odszkodowanie za szkody w środku trwałym zwolnione z PIT podlega, gdyś ww. warunki z art. 21 ust. 1 pkt 29b u.p.d.o.f. spełniono, w tym wydatkowano na remont w określonym czasie.

Nieodpłatnie przekazanie nieruchomości małżonce na mocy podziału majątku wspólnego, przy uprzednim prawie do odliczenia VAT, stanowi nieodpłatną dostawę towarów podlegającą opodatkowaniu VAT, co przewiduje art. 7 ust. 2 ustawy o VAT. Czynność ta korzysta ze zwolnienia z art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT, lecz na skutek rezygnacji ze zwolnienia przez strony może być opodatkowana.

Transfer pieniężny między stronami umowy zakupu energii a Kontrahentem stanowi wynagrodzenie za usługi i podlega opodatkowaniu VAT. Zarówno płatność od Spółki na rzecz Kontrahenta, jak i odwrotnie, wymaga wystawienia faktury VAT, a Spółce przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego. Transfery te nie są traktowane jako kary umowne w rozumieniu art. 471 i 483 Kodeksu cywilnego.

Sprzedaż udziału w spółdzielczym własnościowym prawie do lokalu mieszkalnego nabytego w darowiźnie przed upływem pięciu lat od nabycia stanowi źródło przychodu wobec podatku dochodowego. Przeznaczenie przychodów na spłatę kredytu zaciągniętego przez inną osobę nie uprawnia do ulgi mieszkaniowej z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT.

W modelu dropshipping, w którym wnioskodawca nabywa towar jako właściciel i przekazuje go klientom końcowym, czynności te kwalifikują się jako odpłatna dostawa towarów, a nie usługi. Miejsce opodatkowania dostaw towarów to terytorium państwa ich wysyłki, co zwalnia wnioskodawcę z obowiązków ewidencyjnych w Polsce.

Zwrot kosztów użytkowania prywatnych narzędzi w celach służbowych, jako ekwiwalent odpowiadający faktycznie poniesionym wydatkom, korzysta ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 13 ustawy o PIT.

Środki wypłacone kredytobiorcom przez bank w ramach ugody, będące zwrotem nadpłaconych rat, nie stanowią przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym, bowiem nie skutkują przysporzeniem majątkowym zwiększającym majątek kredytobiorców.

Umorzenie wierzytelności z tytułu pożyczki hipotecznej stanowi przychód opodatkowany jako nieodpłatne świadczenie, natomiast odsetki za zwłokę z tytułu nienależnie pobranych kwot nie podlegają opodatkowaniu na podstawie zwolnienia przewidzianego w art. 21 ust. 1 pkt 95b ustawy PIT.

Wydatki spółki poniesione na zakup towarów w ramach modelu dropshippingowego mogą stanowić koszty uzyskania przychodu, o ile spełniają warunki związku przyczynowo-skutkowego z przychodami oraz są właściwie udokumentowane, zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy o CIT.

Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia VAT naliczonego z faktur dokumentujących transakcje gospodarcze wystawione poza KSeF, pod warunkiem, że faktury te odzwierciedlają rzeczywiste i opodatkowane transakcje, zgodnie z art. 86 ustawy o VAT, nawet jeśli powinny były być wystawione w KSeF.

Faktura korygująca obniżająca podstawę opodatkowania i VAT w przypadku ugody lub wyroku sądowego z TU ustalających niższe odszkodowanie niż pierwotna faktura uprawnia do obniżenia w okresie jej wystawienia, pod warunkiem uzgodnienia tego z nabywcą; po wejściu KSeF, korekta ta musi być dokonana w okresie wystawienia faktury korygującej.

Przesyłanie faktur do KSeF w następnym dniu roboczym jest zgodne z przepisami ustawy o VAT, a prawidłowość faktur spoza KSeF nie eliminuje prawa do odliczenia VAT, o ile dokumentują one rzeczywiste transakcje gospodarcze.

Podstawę prawną ustawy o CIT w zakresie zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów kwoty stanowiącej iloczyn stopy referencyjnej NBP i zysku przekazanego na kapitał zapasowy stanowi art. 15cb. Podział i wypłata zysku odnosi się wyłącznie do zysku będącego podstawą kalkulacji kosztów uzyskania przychodów, zgodnie z art. 15cb ust. 5 CIT.

Działalność Wnioskodawcy polegająca na opracowywaniu nowych i innowacyjnych rozwiązań twórczych, posiadająca systematyczny charakter oraz prowadząca do zwiększenia zasobów wiedzy, stanowi działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu art. 5a pkt 38 Ustawy o PIT. W konsekwencji, koszty związane z tą działalnością mogą zostać uznane za koszty kwalifikowane, dające prawo do ulgi badawczo-rozwojowej.

Umorzone wierzytelności z tytułu kredytu mieszkaniowego mogą być objęte zaniechaniem poboru podatku dochodowego, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów, jeśli wszystkie ustawowe przesłanki są spełnione, a kwoty zwrotu z tytułu nadpłat nie stanowią przychodu podatkowego.

Wystawienie faktur poza Krajowym Systemem e-Faktur (KSeF) przez kontrahentów, mimo obligatoryjnego KSeF, nie pozbawia nabywcy prawa do odliczenia VAT naliczonego, o ile spełnione są pozostałe warunki ustawowe, a momentem odliczenia jest faktyczne otrzymanie faktury.

Zwrot środków pieniężnych z tytułu nadpłaty kredytu, uzyskany w wyniku ugody sądowej, nie stanowi przychodu podatkowego w rozumieniu art. 11 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, gdyż nie prowadzi do rzeczywistego przysporzenia majątkowego po stronie podatnika.

Działalność polegająca na projektowaniu i budowie maszyn oraz urządzeń, prowadzona w sposób twórczy i systematyczny w celu zwiększenia zasobów wiedzy oraz tworzenia nowych zastosowań, stanowi działalność badawczo-rozwojową, dającą podstawę do skorzystania z ulgi badawczo-rozwojowej w ramach art. 5a pkt 38 oraz art. 26e ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Na mocy art. 498 Kodeksu cywilnego, potrącenie wzajemnych wierzytelności między kredytobiorcą a bankiem, dotyczące rozliczenia kredytu mieszkaniowego, nie rodzi przychodu podatkowego. Restytucja nienależnie pobranych środków jest neutralna podatkowo i nie podlega opodatkowaniu.

Dochody uzyskiwane przez podatnika z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, wytwarzanych w ramach działalności badawczo-rozwojowej, mogą korzystać z preferencyjnej stawki 5% podatku dochodowego na podstawie art. 30ca ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, pod warunkiem prowadzenia szczegółowej ewidencji księgowej, zgodnie z wymaganiami ustawy.