Działalność Spółki prowadząca do tworzenia i rozwoju oprogramowania komputerowego stanowi działalność rozwojową w rozumieniu art. 4a pkt 26 w zw. z pkt 28 ustawy o CIT. Wynagrodzenie z takiej działalności, ustalane zgodnie z art. 11c i 11d ustawy o CIT, stanowi kwalifikowany dochód objęty preferencją podatkową IP Box zgodnie z art. 24d ust. 7 pkt 3 ustawy o CIT.

Wydatki udokumentowane fakturami wystawionymi poza KSeF, mimo obowiązku korzystania z tego systemu, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, pod warunkiem ich związku z działalnością gospodarczą i prawidłowej dokumentacji.

Przychody z usług doradczych sklasyfikowanych pod PKWiU 62.02.20.0 oraz usług programistycznych pod PKWiU 62.01.11.0 podlegają opodatkowaniu ryczałtem według stawki 12% jako usługi związane z oprogramowaniem, zgodnie z art. 12 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Wartość nieruchomości gruntowej nabytej nieodpłatnie w drodze darowizny i rozszerzenia wspólności majątkowej małżeńskiej nie może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodu z działalności gospodarczej, jeżeli brak jest odpłatnego nabycia przez podatnika.

Działalność wnioskodawcy, w zakresie tworzenia, rozwijania i ulepszania programów komputerowych, spełnia przesłanki działalności badawczo-rozwojowej, kwalifikując dochody jako dochody z kwalifikowanego IP, co umożliwia opodatkowanie ich preferencyjną stawką 5% zgodnie z art. 30ca ustawy o PIT, z wyłączeniem działalności rutynowej.

Sprzedaż przez wnioskodawcę na rzecz osób fizycznych zamieszkałych w Polsce, realizowana przez dropshipping, stanowi odpłatną dostawę towarów. Jednakże, miejscem opodatkowania tej dostawy jest terytorium państwa trzeciego, a nie Polski. Z tego tytułu dostawa ta nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce, a wnioskodawca nie jest zobowiązany do wystawiania faktur czy ewidencjonowania tej sprzedaży przy zastosowaniu

Sprzedaż nieruchomości objętej egzekucją przez komornika sądowego nie podlega VAT, jeśli dłużnik nabył nieruchomość do celów osobistych i nie prowadził w związku z nią działalności gospodarczej, nie działając jako podatnik VAT.

Umorzenie kredytu hipotecznego zaciągniętego na nabycie lokalu mieszkalnego, niezależnie od późniejszego wynajmu, podlega zwolnieniu z podatku na podstawie rozporządzenia MF, o ile kredyt nie refinansował poniesionych wydatków na cele mieszkaniowe.

Dochód uzyskany z odpłatnego zbycia nieruchomości można zwolnić z opodatkowania na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 131 updof, tylko gdy zostanie wydatkowany na własne cele mieszkaniowe podatnika, a nie na cele związane z działalnością gospodarczą.

Podatnik zagraniczny, który nie posiada na terytorium Polski struktury z odpowiednim zapleczem personalnym i technicznym, nie jest uznawany za prowadzącego stałe miejsce działalności gospodarczej w Polsce, a w konsekwencji nie jest zobowiązany do wystawiania i odbierania faktur w systemie KSeF.

Spółka zagraniczna nie posiada stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce w rozumieniu art. 11 Rozporządzenia 282/2011, gdy brak jest odpowiedniej struktury personalno-technicznej umożliwiającej samodzielne działanie i kontrolę; w efekcie usługi świadczone na jej rzecz nie podlegają opodatkowaniu w Polsce, a faktury nie muszą być wystawiane przez KSeF.

Kwota uzyskana z tytułu ugody z bankiem, dotyczącej zwrotu nienależnie pobranych rat kredytowych, nie stanowi przychodu podatkowego w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, gdyż nie prowadzi do trwałego przysporzenia majątkowego podatnika.

Działalność badawczo-rozwojowa polegająca na projektowaniu i testowaniu innowacyjnych systemów w zorganizowanym pionie B+R spełnia warunki uzyskania ulgi B+R; jednakże metoda alokacji kosztów wymaga korekty, aby dokonać precyzyjnego wyodrębnienia kosztów kwalifikowanych.

Przychód z odpłatnego zbycia nieruchomości nabytej do majątku wspólnego podlega przypisaniu po połowie małżonkom, a wydatki na spłatę kredytów mogą być uwzględnione jako cele mieszkaniowe, kwalifikujące się do zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych proporcjonalnie do poniesionych wydatków.

Wydatki związane z zakupem i montażem klimatyzatorów z funkcją ogrzewania nie kwalifikują się do odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej, jeżeli nie są one wymienione w formalnym katalogu wydatków podlegającym odliczeniu wynikającym z przepisów wykonawczych.

Wydatek na instalację klimatyzacji z funkcją ogrzewania nie kwalifikuje się do ulgi termomodernizacyjnej, gdyż nie jest wymieniony w katalogu materiałów i urządzeń zawartych w rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju.

Umorzenie należności z tytułu składek ZUS, finansowane ze środków publicznych, nie powoduje powstania przychodu podatkowego, natomiast wymaga korekty kosztów uzyskania przychodów w roku uzyskania informacji o umorzeniu.

Koszt uzyskania przychodu z tytułu obniżenia wkładu w spółce komandytowej powstałej z przekształcenia spółki z o.o. może być równy wartości bilansowej udziału w spółce z o.o. ustalonej na moment przekształcenia, jeżeli wkład ten odpowiada wartości aktywów wniesionych do spółki komandytowej.

Kary umowne i odszkodowania poniesione z tytułu niezawinionej utraty, uszkodzenia przesyłki i nieterminowego dostarczenia towarów mogą być zaliczone jako koszty uzyskania przychodu. Wyłączenie z kosztów podatkowych przewidziane w art. 16 ust. 1 pkt 22 ustawy o CIT nie dotyczy takich odszkodowań, jeżeli ich poniesienie ma na celu zabezpieczenie lub zachowanie źródła przychodów.

Automaty zwrotne, zaklasyfikowane jako urządzenia rejestrujące operacje finansowe w grupowaniu KŚT 669, mogą podlegać amortyzacji z zastosowaniem 20% stawki przewidzianej dla tego grupowania w załączniku nr 1 do ustawy CIT.

Zawarcie umowy spółki powoduje powstanie podmiotowości prawnej, co obliguje do zgłoszenia wyboru ryczałtu od dochodów spółek w ustawowym terminie, niezależnie od braków formalnych związanych z numerem NIP, który można później uzupełnić.

Podmiot nie posiada stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce, gdy brak odpowiedniej struktury zasobów personalnych i technicznych charakteryzujących się stałością i niezależnością; w konsekwencji nie zachodzi obowiązek wystawiania faktur przez KSeF.

W sytuacji wykazywania straty przez Szpital, wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów nie generują obowiązku podatkowego; jednak przy osiągnięciu dochodu, wydatki nie uznane za statutowe podlegają opodatkowaniu.

Niemiecka spółka GmbH, w kontekście planowanych zmian operacyjnych w Polsce, nie będzie posiadać stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce dla celów VAT, co wyklucza obowiązek stosowania Krajowego Systemu e-Faktur oraz lokalne opodatkowanie nabywanych usług logistycznych przez polską spółkę.