Dochód uzyskany z tytułu nieodpłatnego nabycia akcji w wyniku realizacji planu motywacyjnego, podlegający opodatkowaniu w innym państwie, może być zaliczony do kosztów uzyskania przychodu w momencie zbycia akcji, zgodnie z art. 22 ust. 1d ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, celem uniknięcia podwójnego opodatkowania.

Zagraniczna linia lotnicza nie posiada stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce, co zwalnia ją z obowiązku korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur, gdyż jej działalność operacyjna i zaplecze techniczne oraz personalne są zlokalizowane wyłącznie poza terytorium Polski.

Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego z faktur wystawionych poza Krajowym Systemem e-Faktur, mimo obowiązku korzystania z tego systemu, pod warunkiem spełnienia innych przesłanek materialnych oraz braku przesłanek negatywnych wskazanych w art. 88 ustawy o VAT, a moment uzyskania faktury określa możliwość realizacji odliczenia.

Dostawa nieruchomości w trybie egzekucji sądowej podlega opodatkowaniu VAT, z wyjątkiem sytuacji, gdzie działki spełniają warunki do zwolnienia od tego podatku. W przypadku działki nr 1 podatek VAT jest zawarty w oszacowanej wartości, zaś dla działki nr 2 obowiązuje zwolnienie, wykluczające naliczenie podatku.

Podatnik prowadzący sprzedaż towarów i świadczenie usług, spełniający warunki pełnej identyfikacji i dokumentacji transakcji bezgotówkowych, może korzystać z przedmiotowego zwolnienia z ewidencjonowania na kasie rejestrującej, zgodnie z §2 ust. 1 i poz. 41-42 załącznika do rozporządzenia Ministra Finansów, ważne do 31 grudnia 2027 roku.

Wartość podatkowa nabycia udziałów w spółce przejmującej nie może być dowolnie kształtowana przez podatnika. Art. 24 ust. 8 ustawy o PIT nie znajduje zastosowania, gdy wartość podatkowa przydzielonych udziałów jest wyższa niż wartość udziałów w spółce przejmowanej, wykluczając odroczenie opodatkowania połączenia spółek.

Dochody uzyskane z przeniesienia praw autorskich do programu komputerowego wytworzonego w ramach działalności badawczo-rozwojowej mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5% zgodnie z przepisami ustawy o PIT, jeśli działalność ta spełnia kryteria twórczości, systematyczności i innowacyjności, a Wnioskodawca prowadzi odpowiednią ewidencję praw IP Box.

Działalność Wnioskodawcy wpisuje się w definicję badań naukowych i prac rozwojowych podle Ustawy o CIT, jednak nie wszystkie wydatki uznawane przez Wnioskodawcę jako koszty kwalifikowane mogą być odliczane w ramach ulgi badawczo-rozwojowej. Koszty wynagrodzeń i licencji spełniając warunki odpisu amortyzacyjnego, mogą być kwalifikowane, ale koszty usług chmurowych nie spełniają kryteriów dla aparatów

Podatnik VAT posiada prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur wystawionych poza KSeF, o ile spełnione są inne warunki materialne, gdyż brak formalnego spełnienia obowiązku wystawienia faktury w KSeF nie wyklucza tego prawa, przy zachowaniu zasad z art. 86 ustawy o VAT. Otrzymanie faktury spoza KSeF, zgodnie z art. 86 ust. 10b pkt 1, determinuje moment prawa do odliczenia.

Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur wystawionych poza Krajowym Systemem e-Faktur, jeżeli faktura odzwierciedla rzeczywistość gospodarczo-podatkową, przy założeniu spełnienia przesłanek materialnych ustawy o VAT, niezależnie od późniejszego przesłania faktury do systemu KSeF.

Przekazywanie przez spółkę upominków kontrahentom może skutkować prawem do odliczenia VAT, jeśli czynności te są związane z działalnością opodatkowaną podatnika. Natomiast przekazywanie upominków dla pracowników nie stanowi czynności opodatkowanej, uniemożliwiając odliczenie VAT. Zestawy powitalne dla pracowników uprawniają do odliczenia VAT, gdy związane są z działalnością firmy.

Świadczone przez podatniczkę usługi korepetycji z matematyki i chemii spełniają przesłanki zwolnienia z VAT określone w art. 43 ust. 1 pkt 27 ustawy o VAT, jako usługi prywatnego nauczania na poziomie podstawowym i ponadpodstawowym świadczone przez nauczyciela.

Zarejestrowany czynny podatnik VAT, dokonując zakupów upominków i zestawów powitalnych na potrzeby działalności opodatkowanej, ma prawo do odliczenia VAT, z wyjątkiem sytuacji, gdy upominki służą osobistym potrzebom pracowników i nie są związane z działalnością gospodarczą podatnika.

Świadczenie rzeczowe wykonane w zamian za zwolnienie z długu w postaci kary umownej stanowi odpłatne świadczenie usług podlegające opodatkowaniu VAT.

Nabycie nieruchomości w drodze licytacji komorniczej podlega podatkowi od czynności cywilnoprawnych, gdyż postanowienie sądu o przysądzeniu własności wywołuje skutki prawne analogiczne do umowy sprzedaży, powodując powstanie obowiązku podatkowego zgodnie z art. 1 ust. 1 pkt 3 ustawy.

Świadczenie usług parkingowych przy użyciu automatycznych kas parkingowych zwalnia z obowiązku stosowania kas rejestrujących do 31 marca 2027 r., o ile spełnia warunki techniczne określone w przepisach. Opłaty realizowane online nie korzystają z tego zwolnienia, jako nieobjęte definicją urządzeń obsługiwanych przez klienta.

Wniesienie aportem infrastruktury kanalizacyjnej do spółki stanowi odpłatną dostawę towarów podlegającą opodatkowaniu VAT, a czynność ta nie korzysta ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ani 10a ustawy o VAT.

Podatnik ma prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego z faktur wystawionych poza Krajowym Systemem e-Faktur, jeśli spełnia inne warunki odliczenia, a także prawo do odliczenia od momentu faktycznego otrzymania faktury, nawet jeśli później zostanie ona przesłana do KSeF.

Przedsiębiorca ma prawo do odliczenia VAT z faktur wystawionych poza KSeF, jeśli są spełnione materialne przesłanki uprawniające do odliczenia, nawet jeśli faktury te zostały wystawione wbrew obowiązkowi. Odliczenie przysługuje od momentu faktycznego otrzymania faktury przez nabywcę.

W modelu dropshipping, dostawa towarów realizowana bezpośrednio od dostawcy z krajów trzecich do konsumenta nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT na terytorium Polski, lecz w miejscu rozpoczęcia wysyłki towarów, tj. w kraju trzecim, co wyłącza obowiązek prowadzenia ewidencji na kasie fiskalnej oraz wliczania w limit zwolnienia podmiotowego.

W przypadku przedpłaty kartą płatniczą za usługi noclegowe, obowiązek podatkowy w VAT powstaje w momencie autoryzacji transakcji i wydania potwierdzenia płatności.

Inwestycja w bloki gazowo-parowe, jako długoterminowy projekt z zakresu infrastruktury publicznej, spełnia warunki art. 15c ust. 10 ustawy o CIT, co skutkuje wyłączeniem z liczenia nadwyżki kosztów finansowania dłużnego, wobec jej strategicznego znaczenia dla bezpieczeństwa energetycznego.

Podatnicy podatku dochodowego są uprawnieni do obniżania stawek amortyzacji podatkowej do dowolnej wysokości dla środków trwałych amortyzowanych metodą liniową zarówno na bieżąco, jak i wstecznie, o ile nie upłynął termin przedawnienia zobowiązań.

Koszty uzyskania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia nieruchomości obejmują cenę nabycia oraz wartość przejętych długów, które zostały skalkulowane jako koszt nabycia tej nieruchomości, zgodnie z art. 22 ust. 6c ustawy o PIT.