Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego, wynikającego z faktur wystawionych poza KSeF, przysługuje w momencie ich faktycznego otrzymania, pod warunkiem, że spełnione są pozostałe warunki uprawniające do tego prawa, zgodnie z art. 86 ustawy o VAT.

Wydatki związane z eksploatacją nieruchomości, wykorzystywanej częściowo w działalności gospodarczej, mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, pod warunkiem ich prawidłowego udokumentowania oraz spełnienia przesłanek wynikających z art. 22 ust. 1 ustawy o PIT.

Dofinansowanie przez ZFŚS do spotkań integracyjnych i wycieczek nie stanowi przychodu podatkowego, gdyż służy interesowi pracodawcy. Jednakże dofinansowanie biletów do teatrów i kin stanowi opodatkowany przychód pracowniczy, z możliwością częściowego zwolnienia do określonego limitu.

Podatnik VAT czynny jest uprawniony do odliczenia podatku naliczonego z faktur otrzymanych poza KSeF, pomimo że faktury te powinny być wystawione w formie ustrukturyzowanej, pod warunkiem wykorzystania nabytych towarów/usług do czynności opodatkowanych. Otrzymanie faktury poza KSeF wyznacza moment prawa do odliczenia zgodnie z art. 86 ust. 10b ustawy o VAT.

Realizacja Farmy Wiatrowej spełnia normy długoterminowego projektu z infrastruktury publicznej, co uprawnia do nieuwzględniania kosztów finansowania dłużnego w kalkulacji nadwyżki tych kosztów, zgodnie z art. 15c ust. 8 ustawy CIT.

Przychody Wnioskodawczyni uzyskane z tworzenia i publikacji materiałów audiowizualnych o tematyce kulinarnej, oraz z tytułu uczestnictwa w programach partnerskich mogą być opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych według stawki 8,5%, na podstawie art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Miejscem świadczenia kompleksowej Usługi Windykacji przez Konsorcjum na rzecz Spółki USA są Stany Zjednoczone, więc usługa ta nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce. Rozliczenia partnerów Konsorcjum nie stanowią odpłatnego świadczenia usług, więc nie wymagają faktur VAT.

Mechanizm podzielonej płatności jest obligatoryjny dla transakcji przekraczających 15 000 zł, dokumentowanych fakturą obejmującą towary z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, niezależnie od formy płatności i rodzaju faktury (jednostkowa bądź zbiorcza).

Projekt budowy farmy wiatrowej kwalifikuje się jako długoterminowy projekt z zakresu infrastruktury publicznej zgodnie z art. 15c ust. 10 ustawy o CIT, co uprawnia do wyłączenia kosztów finansowania dłużnego przy obliczaniu nadwyżki kosztów finansowania dłużnego, o których mowa w art. 15c ust. 1 ustawy CIT.

Projekt z zakresu infrastruktury publicznej realizowany przez Spółkę w Polsce uznaje się za długoterminowy, zgodnie z art. 15c ust. 10 Ustawy CIT, co umożliwia wyłączenie kosztów finansowania dłużnego z limitacji zawartej w art. 15c ust. 1 Ustawy CIT.

Podatnikowi VAT przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego na podstawie art. 86 ustawy o VAT z faktur wystawionych poza Krajowym Systemem e-Faktur, o ile brak zastosowania KSeF nie skutkuje spełnieniem przesłanek negatywnych odliczenia wynikających z art. 88 ustawy o VAT.

Faktury wystawione poza Krajowym Systemem e-Faktur mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, o ile spełniają wymogi dokumentacyjne i rzeczywiście odzwierciedlają koszty związane z uzyskiwaniem przychodów, zgodnie z art. 15 ust. 1 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Przychody z usług na rzecz firm typu proprietary trading podlegają kwalifikacji jako uzyskiwane z pozarolniczej działalności gospodarczej zgodnie z art. 14 ustawy o PIT. Opodatkowaniu nieprawidłowo przyporządkowano je do usług doradztwa. Jednakże, mieszcząc się w sekcji K PKWiU jako usługi finansowe, właściwa dla nich jest stawka ryczałtu 15% na podstawie art. 12 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym

Grupy podatkowe, dla których organy administracyjne publiczne wykonują zadania władzy, nie są uważane za podatników podatku od towarów i usług; tym samym opłaty za zajmowanie pasów drogowych przez gminę, jako wykonywane w trybie władczym, nie są obciążone podatkiem VAT.

Fakt wystawienia faktur zakupowych poza Krajowym Systemem e-Faktur nie pozbawia podatnika prawa do odliczenia podatku naliczonego, pod warunkiem że faktury te dokumentują rzeczywiste transakcje gospodarcze i są wykorzystywane do czynności opodatkowanych.

Odpłatny transfer funkcji poprzez przeniesienie pracowników i związanych rezerw pracowniczych pomiędzy spółkami jest odpłatnym świadczeniem usług podlegającym opodatkowaniu VAT, a nie transakcją zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego z faktur wystawionych poza KSeF, mimo ustawowego obowiązku dostawcy, pod warunkiem spełnienia przesłanek z art. 86 ustawy o VAT, potwierdzających rzeczywiste zdarzenie gospodarcze.

Świadczenie nieodpłatnej pomocy prawnej oraz nieodpłatnego poradnictwa obywatelskiego przez radcę prawnego w oparciu o umowy zlecenie z Fundacją, wykonywane osobiście lub przez podwykonawców, nie stanowi działalności gospodarczej podlegającej VAT, lecz działalność wykonywaną osobiście. Czynności te mogą być dokumentowane notami księgowymi.

Przechowywanie faktur zakupowych wyłącznie w formie elektronicznej, przy spełnieniu ustawowych wymogów autentyczności, integralności i czytelności, daje prawo do odliczenia podatku naliczonego VAT, o ile faktury dokumentują zakupy związane z czynnościami opodatkowanymi.

Podatnik ma prawo do odliczenia VAT naliczonego z faktur wystawionych bez użycia Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) po 1 lutego 2026 r., jeśli spełnione są pozostałe warunki odliczenia podatku, a faktura odzwierciedla rzeczywiste zdarzenie gospodarcze, niezależnie od wymogu ustrukturyzowanego fakturowania.

Prawo do odliczenia VAT naliczonego przysługuje z faktur zakupowych, nawet jeśli faktury te nie są wystawione zgodnie z obowiązkiem KSeF, o ile dokumentują rzeczywiste zdarzenia i spełniają przesłanki materialne odliczenia. Naruszenie formalne wystawienia poza KSeF nie stanowi przesłanki negatywnej uniemożliwiającej odliczenie.

Odliczenie podatku VAT naliczonego jest dopuszczalne w przypadku faktur zakupowych wystawionych poza Krajowym Systemem e-Faktur, o ile spełnione zostały materialne przesłanki odliczenia zgodnie z art. 86 i art. 88 ustawy o VAT, a faktury dokumentują rzeczywiste transakcje gospodarcze.

W okolicznościach, gdy nabywca usługi najmu miejsc parkingowych zgłasza żądanie wystawienia faktury po wykonaniu usługi, Wnioskodawca ma obowiązek jej wystawienia, o ile nabywca jest podatnikiem VAT oraz żądanie zostało zgłoszone w terminie trzech miesięcy, co wynika z art. 106b ust. 3 ustawy o VAT.