Wydatek na nabycie quada do celów działalności w trudno dostępnych miejscach, związany z serwisowaniem maszyn, jest kosztem uzyskania przychodów, jeżeli spełnia przesłanki celowości i przyczynowości wobec przychodów z działalności, zgodnie z art. 22 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Sprzedaż działek nabytych w drodze spadku po zmarłym ojcu, dokonana po upływie pięcioletniego okresu liczonego od nabycia przez spadkodawcę, nie stanowi źródła przychodu obciążonego podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Podatnik prowadzący działalność gospodarczą, której zakres nie jest tożsamy z wcześniejszymi obowiązkami zawodowymi, może opodatkować przychody ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, mimo że współpracuje z byłym pracodawcą.

Dział spadku, prowadzący do zwiększenia udziału w nieruchomości ponad pierwotny udział w spadku, stanowi nabycie podlegające opodatkowaniu w podatku dochodowym, jeśli środki przekraczają pierwotny udział w spadku, zgodnie z art. 10 ust. 7 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Obciążenie najemców kosztami wywozu popiołu należy traktować jako element usługi najmu, podlegający opodatkowaniu według stawki właściwej dla najmu, natomiast wywóz nieczystości ciekłych stanowi odrębne świadczenie podlegające oddzielnemu opodatkowaniu VAT.

Działalność wnioskodawcy, polegająca na tworzeniu oprogramowania, spełnia przesłanki działalności badawczo-rozwojowej w rozumieniu art. 5a pkt 38-40 u.p.d.o.f., co pozwala na stosowanie ulg podatkowych, w tym ulgi na innowacyjnych pracowników oraz B+R.

Podatnik, będący właścicielem jednorodzinnego budynku mieszkalnego, ma prawo w ramach ulgi termomodernizacyjnej odliczyć od podstawy obliczenia podatku wydatki kwalifikowane, zgodnie z art. 26h ustawy o PIT, przy czym suma odliczeń może być niższa niż faktyczne koszty i nie musi osiągać maksymalnego limitu ulgi, tj. 53 000 zł.

Twórcza i systematyczna działalność związana z tworzeniem i rozwinięciem programu komputerowego, spełniająca warunki działalności badawczo-rozwojowej, umożliwia zastosowanie ulgi podatkowej IP Box. Warunkiem jest prowadzenie ewidencji zgodnej z wymogami dotyczącymi kosztów i przychodów związanych z kwalifikowanym prawem własności intelektualnej.

Obejmowanie akcji zagranicznej spółki w ramach połączenia stanowi przychód z kapitałów pieniężnych i podlega opodatkowaniu na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 9 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, podlegając stawce podatkowej wynoszącej 19%.

Sprzedający dokonując sprzedaży nieruchomości z budowlami nie będzie działał w charakterze podatnika VAT w rozumieniu ustawy o VAT, gdyż czynność sprzedaży ma charakter zarządzania majątkiem prywatnym, a nie prowadzenia działalności gospodarczej.

Spłata przez żonę środkami pochodzącymi z darowizny otrzymanej od matki wspólnego kredytu hipotecznego nie skutkuje obdarowaniem męża i nie powoduje powstania obowiązku podatkowego na gruncie ustawy o podatku od spadków i darowizn.

W przypadku sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku, dla celów podatkowych pięcioletni okres braku opodatkowania przychodu liczy się od końca roku kalendarzowego, w którym nieruchomość została nabyta przez bezpośredniego spadkodawcę.

Tworzenie oprogramowania komputerowego przez osobę fizyczną, w sposób twórczy i systematyczny, w celu tworzenia nowych zastosowań, spełnia definicję działalności badawczo-rozwojowej, co kwalifikuje autorskie prawa do programu jako kwalifikowane IP objęte preferencyjnym opodatkowaniem według art. 30ca ustawy o PIT.

Prezenty ślubne w formie gotówkowej, jeżeli ich wartość od pojedynczego darczyńcy nie przewyższa ustawowego limitu wolnego od podatku, nie są opodatkowane podatkiem od spadków i darowizn, ani nie wymagają zgłoszenia do organu podatkowego.

Dobrowolne umorzenie udziałów w spółce z o.o. bez wynagrodzenia nie skutkuje powstaniem dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, gdyż nie wiąże się z przysporzeniem majątkowym.

Sprzedaż nieruchomości nabytej w spadku po matce, po upływie pięcioletniego terminu, nie stanowi źródła przychodu. Zbycie nieruchomości uzyskanej w ramach działu spadku w części przekraczającej udział spadkowy powoduje powstanie przychodu opodatkowanego, o ile dokonane jest przed upływem pięciu lat od przejęcia własności.

Przychody lekarzy z tytułu pełnienia funkcji kierowniczych w oddziałach szpitalnych, uzyskiwane na podstawie umów o podobnym charakterze do kontraktów menedżerskich, stanowią przychody z działalności wykonywanej osobiście (art. 13 pkt 9 ustawy o PIT), nawet jeśli umowy zawierane są w ramach działalności gospodarczej.

Nieodpłatne wycofanie nieruchomości z działalności gospodarczej do majątku prywatnego nie stanowi czynności podlegającej opodatkowaniu VAT, jeżeli przy jej nabyciu oraz związanych z nią wydatkach na remont nie przysługiwało podatnikowi prawo do odliczenia podatku naliczonego.

Otrzymane odszkodowanie, wypłacone na podstawie przepisów o gospodarce nieruchomościami, związane z likwidacją rodzinnego ogrodu działkowego na cele publiczne, jest zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 29 ustawy o PIT.

Sprzedaż działki przeznaczonej pod zabudowę przez osobę fizyczną, uprzednio uzyskującą wynagrodzenie za ustanowienie służebności przesyłu i dzierżawiącą grunt, podlega opodatkowaniu podatkiem VAT i winna być traktowana jako działalność gospodarcza, wykraczająca poza zarząd majątkiem prywatnym, co skutkuje uznaniem osoby dokonującej sprzedaży za podatnika VAT zgodnie z przepisami ustawy o podatku od

Sprzedaż przez spadkobierców udziału w nieruchomości, nabytej przez spadkodawcę w 2020 r., dokonana po 31 grudnia 2025 r., nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, gdyż pięcioletni termin przewidziany w art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy został zachowany.

Działalność osoby fizycznej, polegająca na sprzedaży działek stanowiących część majątku osobistego, nabytych i wykorzystywanych wyłącznie dla celów niekomercyjnych, pozostaje poza sferą opodatkowania VAT i nie kreuje statusu podatnika VAT, na gruncie art. 15 ustawy o podatku od towarów i usług.

Podmioty świadczące usługi rachunkowo-księgowe i kadrowo-płacowe, które nie obejmują doradztwa podatkowego, mogą korzystać ze zwolnienia VAT na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy, pod warunkiem, że wartość sprzedaży nie przekroczy limitu 240 000 zł rocznie.

Nabycie przez cudzoziemca, nieposiadającego prawa stałego pobytu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, majątku w formie darowizn pieniężnych od rodziców, znajdującego się początkowo za granicą, w związku z brakiem stałego pobytu nie podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn, przez co nie korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 4a ustawy.