Działalność polegająca na tworzeniu i rozwijaniu oprogramowania przez podatnika, która jest prowadzona w sposób twórczy i systematyczny, spełnia kryteria działalności badawczo-rozwojowej w rozumieniu art. 5a pkt 38 ustawy o PIT, co uprawnia do zastosowania preferencyjnej stawki podatkowej 5% (IP Box) wobec dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.

Anonimowa wpłata na zbiórkę społeczną nie stanowi darowizny w rozumieniu przepisów ustawy o podatku od spadków i darowizn oraz Kodeksu cywilnego, a tym samym nie podlega temu opodatkowaniu, jeśli brak jest możliwości zidentyfikowania darczyńcy, co wyklucza zaistnienie umowy darowizny.

Przychody z działalności polegającej na pośrednictwie w zakresie kredytów winny być opodatkowane stawką 15% ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, gdyż wchodzą w zakres "Pozostałych usług wspomagających usługi finansowe” zgodnie z sekcją K PKWiU.

Działalność twórcza w zakresie innowacyjnego oprogramowania prowadzi do powstania kwalifikowanych praw własności intelektualnej, a dochody z ich sprzedaży mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5% po spełnieniu warunków badań rozwojowych, zgodnie z art. 30ca ust. 1 ustawy o PIT.

Działalność X sp. z o.o. tworząca oprogramowanie kwalifikuje się jako badawczo-rozwojowa, zgodnie z ustawą o CIT, umożliwiając 5% ulgę podatkową na sprzedaż oprogramowania, z wyłączeniem niektórych historycznych kosztów w ramach wskaźnika Nexus.

Dostawa pakietu żywnościowego, zawierającego danie główne oraz elementy pomocnicze, winna być uznana za świadczenie kompleksowe opodatkowane jedną stawką VAT właściwą dla dania głównego. Elementy pomocnicze, niezależnie nieposiadające wartości użytkowej, nie są świadczeniami głównymi.

Transakcja sprzedaży składników majątkowych nie stanowi zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa w rozumieniu art. 2 pkt 27e ustawy VAT, a zatem podlega opodatkowaniu VAT. Strony mogą zrezygnować z zastosowania art. 43 ust. 1 pkt 10, odnośnie zwolnienia z VAT dla zabudowanych nieruchomości.

Dostawy i świadczenia realizowane przez Gminę w ramach budowy przydomowych oczyszczalni ścieków nie stanowią działalności gospodarczej skutkującej opodatkowaniem VAT, wobec czego brak jest prawa do odliczenia VAT naliczonego. Dotacje oraz wpłaty mieszkańców nie zwiększają podstawy opodatkowania, gdyż przedsięwzięcie ma charakter niezyskowny.

Sprzedaż działki nr ... nie korzysta ze zwolnienia z VAT w żadnej części, jako że teren, zgodnie z miejscowym planem zagospodarowania przestrzennego, kwalifikuje się jako budowlany, również w części obejmującej lasy i zadrzewienia, ze względu na dopuszczenie infrastruktury turystycznej i technicznej, co wyklucza zwolnienie z art. 43 ust. 1 pkt 9 ustawy o VAT.

Sprzedaż udziału w prawie własności nieruchomości wraz z rurociągami drenarskimi przez sprzedającego działającego jako osoba prywatna nie stanowi działalności gospodarczej podlegającej opodatkowaniu VAT, jeśli brak jest przesłanek świadczących o zorganizowanym i profesjonalnym zarządzaniu majątkiem. Działania podejmowane przez nabywcę w celu realizacji inwestycji nie wpływają na zmianę tego charakteru

Rzeczywisty właściciel odbiorcy dywidendy musi być weryfikowany nawet bez oszustw. Zasada "look-through" pozwala określać skutki podatkowe dla rzeczywistych właścicieli. Stawki z umów o unikaniu opodatkowania stosowane są przy bezpośrednim posiadaniu udziałów.

Przekazanie nieruchomości otrzymanej w darowiźnie od rodziców mężowi celem umorzenia długu, mimo podziału majątku wspólnego, stanowi odpłatne zbycie nieruchomości przed upływem pięciu lat i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Usługi zaliczane do koordynacji projektów (PKWiU 70.22.20.0) mogą korzystać z ryczałtu 8,5%, podczas gdy usługi graficzne (PKWiU 74.10.12.0) są objęte 14% stawką ryczałtu według zryczałtowanego podatku dochodowego. Usługi reklamowe (PKWiU 73.11.11.0) podlegają 15% stawce ryczałtu.

Sprzedaż egzekucyjna nieruchomości używanych w działalności gospodarczej korzysta ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT, a w przypadku sprzedaży nieruchomości wykorzystywanych prywatnie, dłużnicy nie są uznawani za podatników VAT nie podlegając opodatkowaniu.

Przychody uzyskiwane z tytułu świadczenia usług medycznych jako lekarz specjalista na rzecz byłego pracodawcy mogą być opodatkowane ryczałtem, gdy czynności te nie są tożsame z zadaniami wykonywanymi jako rezydent.

Wydatki poniesione na modernizację systemu grzewczego w budynku mieszkalnym jednorodzinnym mogą być uwzględnione w uldze termomodernizacyjnej, jeśli prowadzą do poprawy efektywności energetycznej i spełniają określone w przepisach wymogi dotyczące dokumentacji oraz kwalifikowalności względem przepisów prawa podatkowego.

Podatnicy rozliczający dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej podatkiem liniowym nie mogą skorzystać z preferencyjnego opodatkowania jako osoby samotnie wychowujące dziecko, jeśli działalność ta generuje przychody lub koszty, przez co nie można złożyć tzw. zerowego zeznania podatkowego.

Przychody uzyskane z działalności gospodarczej polegającej na świadczeniu pozostałych usług zarządzania projektami (PKWiU 70.22.20.0), nie będących usługami doradztwa ani oprogramowania, podlegają opodatkowaniu ryczałtem ewidencjonowanym według stawki 8,5% zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Otrzymanie darowizny pieniężnej od osoby niebędącej obywatelem polskim, przy posiadaniu przez obdarowanego karty pobytu czasowego, nie skutkuje obowiązkiem podatkowym od spadków i darowizn oraz nie wymaga zgłoszenia SD-Z2, o ile darowizna ta jest realizowana z zagranicy.

Płatnik jest zobowiązany do weryfikacji statusu rzeczywistego właściciela dywidend, a stosowanie zwolnień podatkowych wymaga uwzględnienia rzeczywistych właścicieli dywidend. Zwolnienia i obniżone stawki podatku wymagają dochowania należytej staranności zgodnie z weryfikacją rezydencji i statusem rzeczywistego właściciela.

Prawo do zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych z tytułu dochodów uzyskanych z działalności na terenie specjalnej strefy ekonomicznej, prowadzonej na podstawie ważnego zezwolenia, nie zależy od terminu złożenia deklaracji podatkowej, lecz od faktycznego uzyskania dochodu w trakcie okresu funkcjonowania strefy.

Posiadanie faktury spełniającej wymogi specyfikacji poszczególnych sztuk ładunku oraz dodatkowych dokumentów, o których mowa w art. 42 ust. 11 ustawy VAT, umożliwia stosowanie stawki 0% VAT w ramach WDT, nawet w przypadku braku dokumentów przewozowych, o ile zgromadzone dowody jednoznacznie potwierdzają dokonanie dostawy do innego państwa członkowskiego UE.

Podatnikowi nie przysługuje prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego od zakupów, jeżeli zakupy te służą działalności zwolnionej z podatku VAT, zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług.

Przychody z tytułu udostępniania miejsc parkingowych, klasyfikowane w grupowaniu PKWiU 52.21.24.0, podlegają opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym według stawki 15%, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. d) ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.