Wnioskodawcy, który nabywa pokój hotelowy w celu jego wynajmu na rzecz operatora hotelowego, przysługuje prawo do odliczenia 100% podatku VAT naliczonego przy nabyciu lokalu, gdy lokal wykorzystywany jest w celach zarobkowych do czynności opodatkowanych, zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy o VAT.

Rodzic rozwiedziony sprawujący opiekę nad dzieckiem w systemie naprzemiennym może być uznany za osobę samotnie wychowującą dziecko w rozumieniu art. 6 ust. 4c ustawy o PIT, a tym samym korzystać z preferencyjnego opodatkowania dochodów, o ile świadczenie wychowawcze nie jest przyznane obojgu rodzicom.

Odsetki za opóźnienie w wypłacie wynagrodzenia wynikłego ze stosunku pracy oraz zwrócone koszty procesowe, jako zwrot poniesionych wcześniej wydatków, nie stanowią przychodu podlegającego opodatkowaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Otrzymanie darowizny w postaci środków pieniężnych od rezydenta podatkowego Ukrainy nie podlega wyłączeniu z opodatkowania na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, jeżeli obdarowany jest rezydentem podatkowym w Polsce. W takim przypadku darowizna stanowi przychód opodatkowany polskim podatkiem dochodowym.

Zgodnie z art. 28b ust. 1 ustawy o VAT, miejsce świadczenia usług produkcyjnych przez podmiot polski na rzecz podatnika z siedzibą w Szwecji nie znajduje się na terytorium Polski, co skutkuje brakiem obowiązku podatkowego VAT w Polsce. Ponadto, przekazanie kosztów zakończenia produkcji nie stanowi odpłatnego świadczenia podlegającego VAT.

Dywidenda wypłacana rezydentowi austriackiemu przez polską spółkę może być opodatkowana w Polsce stawką 15%, pod warunkiem posiadania certyfikatu rezydencji i dochowania należytej staranności przez płatnika; jednakże prawidłowość formalności podatkowych wymaga dodatkowych spełnienia warunków poza samym certyfikatem rezydencji.

Zwrot kwot za nieautoryzowane transakcje, w przypadku uznania reklamacji, jest kosztem uzyskania przychodów. Przyznanie zwrotu jako "uznanie biznesowe" nie stanowi takiego kosztu ze względu na jego charakter reprezentacyjny. Wydatki ze stratami nieściągalnymi mogą być uznane za koszty po ich definitywnym uszczupleniu.

Usługi wynajmu krótkoterminowego nieruchomości o charakterze mieszkalnym na cele noclegowe, świadczone na własny rachunek, podlegają opodatkowaniu VAT, jednak mogą korzystać ze zwolnienia podmiotowego zgodnie z art. 113 ustawy o VAT, pod warunkiem nieprzekroczenia limitu 240,000 zł w ciągu roku. Import usług pośrednictwa od zagranicznych podmiotów generuje obowiązek rozliczenia przez nabywcę.

Świadczenia realizowane przez Kupującego na rzecz Sprzedającego na podstawie Porozumienia stanowią odpłatne świadczenie usług podlegające opodatkowaniu VAT, a Sprzedający ma prawo do obniżenia podatku należnego o kwotę naliczonego wynikającego z faktur Kupującego.

Działania Gminy dotyczące budowy przydomowych oczyszczalni ścieków na rzecz mieszkańców nie stanowią działalności gospodarczej i nie podlegają opodatkowaniu VAT, a Gminie nie przysługuje prawo do odliczenia VAT naliczonego od kosztów tej inwestycji.

Część świadczenia na utrzymanie lokalu mieszkalnego wypłacana osobom tworzącym zawodową rodzinę zastępczą oraz prowadzącym rodzinny dom dziecka, przypadająca na te osoby, stanowi ich przychód podatkowy opodatkowany na zasadach ogólnych.

Osobie rozwiedzionej, samotnie wychowującej dziecko, przysługuje ulga podatkowa za osobę samotnie wychowującą dzieci, pod warunkiem faktycznego, przeważającego wychowywania dziecka bez udziału drugiego rodzica, nawet jeśli ten drugi zobowiązany jest do alimentacji.

Świadczenie usług prawniczych przez wnioskodawczynię na rzecz osób spoza Unii Europejskiej, mających stałe miejsce zamieszkania lub pobytu poza UE, nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce, gdyż miejscem świadczenia tych usług jest kraj zamieszkania lub pobytu klientów.

Gmina nie działa jako podatnik VAT w związku z realizacją zadań w ramach władztwa publicznego, co skutkuje nieopodatkowaniem wpłat mieszkańców i dofinansowania z EFR. Brak gospodarczej działalności w znaczeniu art. 15 ust. 2 ustawy o VAT uniemożliwia odliczenie podatku naliczonego od nabywanych towarów i usług.

Ograniczenie wprowadzone w art. 15 ust. 6 ustawy o CIT odnosi się do spółek nieruchomościowych i wymaga, aby wartość kosztów podatkowych z tytułu amortyzacji nie przekraczała wartości umorzeniowej z rachunkowości. W braku bilansowej amortyzacji, spółka nie może zaliczyć odpisów podatkowych od takich środków trwałych do kosztów uzyskania przychodów.

Nieodpłatne przekazanie dokumentacji projektowej wraz z autorskimi prawami majątkowymi na rzecz jednostki samorządowej, które nie jest związane z celami działalności gospodarczej podatnika, podlega opodatkowaniu podatkiem VAT zgodnie z art. 8 ust. 2 ustawy o VAT.

Nabycie środków pieniężnych jako darowizny z zagranicy przez osobę niebędącą obywatelem Polski ani nieposiadającą miejsca stałego pobytu w Polsce, nie skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego w podatku od spadków i darowizn, zgodnie z art. 2 ustawy o podatku od spadków i darowizn.

Działania podejmowane w ramach konsorcjum nie stanowią świadczenia usług opodatkowanego VAT między konsorcjantami; kwoty przekazywane między nimi w wyniku podziału zysków nie podlegają dokumentowaniu fakturą, gdyż są rozliczeniem wewnętrznym.

Zwrot pomocy finansowej przez funkcjonariusza Służby Więziennej, traktowany jako nienależnie pobrane świadczenie, pozwala na jej odliczenie od dochodu w ramach PIT, a w razie nadwyżki na jej rozliczenie przez następne 5 lat podatkowych, zgodnie z ustawą o podatku dochodowym.

Wynagrodzenie wypłacane wspólnikowi z tytułu świadczenia usług medycznych nie stanowi ukrytego zysku w rozumieniu art. 28m ust. 3 CIT i nie podlega opodatkowaniu ryczałtem od dochodów spółek. Spółka jest uprawniona do stosowania tego opodatkowania od momentu wyboru, spełniając przesłanki art. 28j CIT.

Otrzymanie środków pieniężnych w drodze darowizny, przekazanych bezpośrednio na rachunek osoby trzeciej, nie korzysta ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, jeżeli nie zostały przelane na rachunek obdarowanego ani jego subkonto, zgodnie z art. 4a ust. 1 pkt 2 ustawy o podatku od spadków i darowizn.

Wycofanie samochodu osobowego z działalności gospodarczej i przekazanie do majątku prywatnego, gdy podatnik odliczył część VAT przy zakupie, stanowi odpłatną dostawę towarów opodatkowaną VAT; sprzedaż pojazdu jako składnika majątku prywatnego nie podlega VAT.

Rekompensata otrzymywana przez przedsiębiorstwo świadczące usługi transportu zbiorowego na podstawie umowy z jednostką samorządu terytorialnego nie stanowi elementu podstawy opodatkowania VAT, z uwagi na brak bezpośredniego wpływu na cenę świadczenia usług, co wynika z analizy orzeczenia TSUE z dnia 8 maja 2025 r. w sprawie C-615/23.

Dostawa towarów realizowana przez Wnioskodawcę w ramach dropshippingowej współpracy z dostawcami z Chin stanowi dostawę towarów, której miejscem opodatkowania nie jest Polska, lecz terytorium państwa trzeciego (Chiny), ponieważ Wnioskodawca nie jest importerem.