Proszę o pomoc w rozliczeniu delegacji służbowej zagranicznej pracownika firmy, który nie pobrał zaliczki przed wyjazdem. Należności w kraju i za granicą regulował własnymi walutami. Z delegacji rozliczył się w dniu następnym po powrocie. Z jakiego dnia przyjąć kurs przeliczenia odbytej delegacji?

Ustawa z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. Nr 54, poz. 535 ze zm.), tak jak ustawa z 8 stycznia 1993 r. o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym (Dz.U. Nr 11, poz. 50, ze zm.), nakłada na podatników obowiązek ewidencjonowania sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą w formie

Fakturę zaliczkową na 100% wartości zamówionego towaru wystawiono w listopadzie 2004 r. Towar wydano w styczniu 2005 r. Czy powinno być to udokumentowane fakturą, czy tylko WZ? Czy wolno wystawić drugą fakturę, w przypadku gdy wystawiono 100% fakturę zaliczkową?

Jesteśmy podatnikiem VAT. Świadczymy usługi szkoleniowe (edukacja - zwolnienie z VAT) na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Szkolenie trwa 3 miesiące, na przykład od maja do lipca. W maju otrzymujemy zaliczki w wysokości 200 zł i w lipcu 400 zł. Całość należności za szkolenie wynosi 600 zł. Nie wystawiamy faktur zaliczkowych, natomiast po wykonaniu usługi wystawiamy wszystkim

Spółka z o.o. otrzymała 16 grudnia 2004 r. przedpłatę na 100% dostawy towarów do Wielkiej Brytanii. Towar został wydany przewoźnikowi 3 stycznia 2005 r. i w tym dniu została wystawiona faktura. Kiedy powstał obowiązek podatkowy w VAT i podatku dochodowym od osób prawnych?

W 2005 r. rozliczam się z fiskusem, płacąc uproszczone zaliczki na podatek dochodowy. Za podstawę obliczania uproszczonych zaliczek przyjęłam dochód osiągnięty przeze mnie w 2003 r. W 2002 r. miałam stratę i uważam, że obliczając wielkość zaliczki mam prawo od dochodu z 2003 r. odjąć połowę straty z 2002 r. Czy mam rację? Jaka praktyka w tym zakresie obowiązuje wśród urzędników skarbowych?

Rozważam sens podjęcia decyzji o wyborze uproszczonych zaliczek w 2005 r. Do kiedy mogę podjąć decyzję w tej sprawie, jakie warunki muszę spełnić, jakich reguł przestrzegać rozliczając się w ten sposób z fiskusem? Czy w 2005 r. przepisy zmieniły się w tym zakresie?

W 2005 r. będę płacił zaliczki na podatek dochodowy według formuły uproszczonej. W 2003 r., który jest dla mnie podstawą obliczania kwoty uproszczonych zaliczek, zapłaciłem podatek według stawki 30%. W 2005 r. będę płacił 19% podatek liniowy. Czy do obliczania zaliczki mam zastosować 30% stawkę podatku, czy też 19%?

Złożyłem oświadczenie o wyborze podatku liniowego w 2005 r. Czy oznacza to, że muszę złożyć odrębne oświadczenie o wyborze uproszczonych zaliczek?

Prawdopodobnie będę musiał dokonać korekty rocznego zeznania podatkowego za 2003 r. Po korekcie w dalszym ciągu wykażę zysk za 2003 r. w kwocie 35 000 zł. Urząd skarbowy jeszcze nie wie o popełnionym przeze mnie błędzie. Jeżeli dokonam korekty, to czy stracę prawo do uproszczonych zaliczek w 2005 r.? Czy będę musiał płacić zaliczki z mocą wsteczną od 1 stycznia 2005 r. według zwykłych zasad - wartość

Proszę o pomoc w ustaleniu kwoty zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych za grudzień 2004 r., jeżeli podstawa opodatkowania na koniec listopada 2004 r. - poz. 34 w CIT-2 - wynosi 17 426 zł, czyli podatek należny - poz. 39 CIT-2 - wynosi 3310 zł. Suma należnych zaliczek za poprzednie miesiące, czyli od stycznia do października, wynosi 3000 zł. Za listopad należy wpłacić zaliczkę w wysokości 310

Spółka wydzierżawia salę na imprezy okolicznościowe. Przyjmujemy opłatę za wcześniejszą rezerwację. Wystawiamy fakturę VAT, traktując ją jako zaliczkę na poczet usługi. Czy postępujemy właściwie? Czy wpłacona zaliczka jest przychodem podatkowym?

W jaki sposób księgować faktury dokumentujące zaliczki? Jak je wykazać w bilansie?

Jesteśmy gospodarstwem pomocniczym państwowej jednostki budżetowej prowadzącym działalność wypoczynkową. Czy otrzymane zaliczki od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej, opisane w „MONITORZE księgowego” nr 19 (23) z 2004 r. na str. 30, mogą być ewidencjonowane również w ten sposób, jak to robiliśmy dotychczas? Zaliczki w wysokości 200 zł od osoby są wpłacane na rachunek bankowy ośrodka

Prowadzę działalność gospodarczą jako wspólnik spółki cywilnej. Czy w deklaracji PIT-5L mogę od podatku dochodowego odjąć kwoty składek na ubezpieczenie zdrowotne opłacone przez spółkę jako płatnika za mnie z tytułu działalności w spółce? Proszę o informację, czy w przypadku podatku liniowego zaliczka (art. 14 ust. 3 pkt 1 updof) jest przychodem. Jeżeli tak, to kiedy powinna być zaewidencjonowana jako

Firma podpisała umowę z Rejonowym Urzędem Poczty na usługi pocztowe. Zgodnie z umową firma przekazała zaliczkę w kwocie 1800 zł. Usługi pocztowe zwolnione są z VAT. W październiku otrzymaliśmy faktury VAT: 1) fakturę o treści: wpłata zaliczki - 1800 zł, 2) fakturę pod koniec miesiąca o treści: usługi pocztowe - 2000 zł, zaliczka na poczet usług - 1800 zł, razem - 200 zł. W następnym miesiącu dokonaliśmy

Od naszych klientów pobieramy zaliczki na towar, wystawiamy faktury zaliczkowe, np. na połowę ceny. Faktura końcowa opiewa na pozostałą część należności za towar. Nasz program do wystawiania faktur nie przewiduje pozycji ujemnej, tzn. wartości zaliczki, na którą już fakturę wystawiliśmy. W związku z tym wystawiamy fakturę tak, że pomniejszamy każdą pozycję faktury (cena jednostkowa towaru to nie 100%

W maju 2004 r. podpisaliśmy z holenderską stocznią kontrakt na wykonanie aluminiowego kadłuba statku z materiałów zakupionych przez naszą firmę. W naszej ocenie kadłub statku jest „towarem” w rozumieniu ustawy z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, gdyż spełnia definicję „towaru” zawartą w art. 2 pkt 6, a mianowicie: • jest rzeczą ruchomą, • posiada kod 35.11.33-93.70 (ewentualnie 35.11.33

Czy zaliczka na wykonanie usługi turystycznej opodatkowanej według szczególnej procedury przewidzianej w art. 119 ustawy o VAT powinna być opodatkowana?

Niedawno przejęłam księgi spółki, która jest producentem stolarki okiennej. Okna są produkowane wyłącznie na zamówienia. Często klienci wpłacają zaliczki powyżej 50% wartości umowy na długo przed wykonaniem zlecenia. O ile w ciągu roku odstępy pomiędzy wpłatą zaliczki a wykonaniem zlecenia są niewielkie, o tyle regularnie pod koniec roku - w grudniu - wielu klientów dokonuje wpłat powyżej 50% (a często

Na poczet przyszłej sprzedaży eksportowej przyjęliśmy od zagranicznego nabywcy zaliczkę. Proszę o wyjaśnienie zasad opodatkowania zaliczek podatkiem od towarów i usług.