Spółka z o.o. A przekazała 100 000 zł na kapitał podstawowy spółce z o.o. B, w której posiada 100% udziałów. Jak prawidłowo zaksięgować operacje w spółce A i spółce B? Czy spółka B powinna naliczyć podatek dochodowy od osób prawnych od otrzymanych udziałów?

W roku 2001 firma wystawiła fakturę dokumentującą usługę, z której nabywca według umowy potrącił 2000 zł tytułem gwarancji na okres dwóch lat. Ponadto wymieniona faktura nie została w całości uregulowana na kwotę 1000 zł. Faktura zwiększyła przychód podatkowy. W roku 2003 utworzono odpis aktualizacyjny niestanowiący kosztu uzyskania przychodu, a w roku 2005 podpisano umowę ugody, w której powołano

Zamierzam wynająć na okres 10 lat nieruchomość stanowiącą własność moją i żony. Nieruchomość nie jest wprowadzona do ewidencji mojej działalności gospodarczej i nie była w niej prowadzona działalność gospodarcza. Proszę odpowiedzieć na pytania: 1. Jaką umowę powinienem zawrzeć - czy występować wspólnie z żoną, czy mogę sam? 2. Czy muszę wystawiać fakturę VAT i odprowadzać do US VAT należny? 3. Czy

Spółka jawna chce podpisać umowę o wynajem pomieszczeń z osobą fizyczną. Umowa zawiera zapis, że w zamian za miesięczny czynsz firma wykończy i wyremontuje pomieszczenia. Umowa ma być zawarta na okres 10 lat. Czy nakłady poniesione na remont będą stanowiły przychód do opodatkowania z tytułu wynajmu lokalu dla osoby fizycznej?

Jesteśmy spółką z o.o., która dokonuje ze spółką X wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów w ramach umowy samofakturowania. Przez cały miesiąc dokonujemy dostaw towarów do UE, a firma X wystawia w naszym imieniu i na nasz rachunek jedną zbiorczą fakturę na koniec każdego miesiąca. Zdarza się jednak, że nasze dostawy z końca miesiąca nie zostają ujęte w tej fakturze, a dopiero w następnej (z miesięcznym

Czy otrzymana zaliczka na zamówiony towar, na którą wystawiono fakturę VAT, stanowi przychód, który należy opodatkować podatkiem dochodowym od osób prawnych?

Na koniec roku bilansowego dokonuję rozliczenia różnic kursowych dotyczących transakcji kupna i sprzedaży - ale tylko niezrealizowanych (zrealizowane, czyli zapłacone, są rozliczane na bieżąco). Czy różnice te stanowią koszt i przychód podatkowy (do 2004 r. i od 2005 r.)? Jeżeli nie stanowią kosztu podatkowego (i przychodu) - to jak prawidłowo ujmować zapisy w księgach? Ta sama sprawa dotyczy kompensat

Nasza firma wprowadziła w cenniku opłatę w wysokości 1 zł za wpłaty na rzecz instytucji pożytku publicznego (standardowa opłata wynosi 2,50 zł). Czy w związku z tym kwota różnicy (1,50 zł) stanowi dla firmy utracony przychód i darowiznę niestanowiącą kosztu uzyskania przychodu?

Spółka akcyjna dokonała zakupu obligacji banku. Za uzyskane ze sprzedaży obligacji środki spółka zakupiła za pośrednictwem maklera akcje innego banku, które następnie sprzedała z zyskiem również za pośrednictwem biura maklerskiego. Czy dochód uzyskany ze zbycia akcji powinien być opodatkowany oddzielnie czy łącznie ze wszystkimi przychodami spółki? Zyski ze sprzedaży obcych akcji zostały zaksięgowane

Czy dopłaty są przychodem? Czy wspólnik, który wcześniej sprzedał udziały, może niezwróconą wartość dopłat odpisać w koszty?

Moja firma, spółka z o.o., zamierza przekazać w nieodpłatne użytkowanie wysysarkę do warsztatu samochodowego, o wartości około 3000 zł. Czy w związku z tym po stronie naszej firmy jako użyczającego powstaje obowiązek podatkowy z tytułu VAT i podatku dochodowego? Jeśli tak, to jaka powinna być podstawa opodatkowania i czy należy rozliczać się co miesiąc przez cały okres użyczenia czy tylko raz w momencie

Jesteśmy spółdzielnią. Posiadamy 120 ha gruntu rolnego, który dzierżawimy osobie fizycznej (rolnikowi). Umowa dzierżawy przewiduje, że czynsz za nią płatny jest w trzech ratach - do 31 marca, 30 września i 10 grudnia każdego roku. W tych miesiącach wystawiamy faktury za dzierżawę oraz zaliczamy je do przychodów. Kontrola skarbowa twierdzi, że powinniśmy do przychodów zaliczać co miesiąc jednakową kwotę

Pod jaką datą powinnam zaksięgować fakturę VAT za wykonane usługi, jeżeli wystawiłam ją 1 lutego 2005 r., a data wykonania to 26 stycznia 2005 r.? Czy przychód z tego tytułu oraz należny VAT powinno się zaliczyć jeszcze do stycznia?

Jestem członkiem spółdzielni mieszkaniowej. W 2004 r. wymieniłem w swoim mieszkaniu okna. 45% poniesionych wydatków zwróciła mi spółdzielnia - przez kilka miesięcy nie będę płacił czynszu za mieszkanie. Jaki to ma wpływ na odliczenia z tytułu ulgi remontowej? Czy mogę odliczyć od podatku całość wydatków, czy tylko tę część, której nie pokrywa mi spółdzielnia? Czy bonus w postaci niepłacenia czynszu

Podpisaliśmy ugodę, w której jako dłużnik zobowiązujemy się do zapłaty należności głównej firmie X w określonym terminie i w zamian za to zostały nam umorzone odsetki od nieterminowej zapłaty. Czy umorzone odsetki są naszym przychodem do opodatkowania?

Osoba zarejestrowana jako bezrobotna otrzymała z urzędu pracy pożyczkę z Funduszu Pracy na rozpoczęcie działalności gospodarczej. Po upływie połowy okresu, na który została udzielona pożyczka, po spełnieniu określonych warunków urząd pracy umorzył połowę pożyczki wraz z odsetkami. Czy umorzona kwota pożyczki stanowi przychód dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą na zasadach ogólnych? Czy należy

Uprzejmie proszę o informację, pod jaką datą należy wykazać przychód z tytułu świadczenia usług transportowych: załadunek 27 stycznia, rozładunek 3 lutego. Czy datą wykonania usługi jest data rozładunku czy załadunku? Czy dla powstania obowiązku podatkowego ma znaczenie data wpływu dokumentów przewozowych? Czy fakturę należy wystawić w styczniu, czy w lutym?

Jakie skutki podatkowe będzie miało obniżenie kapitału zakładowego, polegające na obniżeniu wartości jednego udziału? Powstała w ten sposób różnica zostanie wypłacona udziałowcom. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy, kto jest płatnikiem podatku dochodowego i za jaki okres powinna zostać złożona deklaracja o uzyskanym przychodzie?

Kiedy powstanie przychód (podatkowy) w przypadku zafakturowania usługi na umieszczenie reklamy klienta w czasopiśmie, którego numer zawierający tę reklamę ukaże się w przyszłości? Fakturę wystawiono w grudniu 2004 r., natomiast zamieszczenie reklamy będzie miało miejsce w lutym 2005 r. Dla celów rachunkowych jest to przychód przyszłych okresów. Czy również dla podatku dochodowego?

Czy po zakończeniu leasingu operacyjnego i wykupieniu przedmiotu leasingu po określonej cenie, np. 8000 zł, mogę jako właściciel odsprzedać przedmiot byłego leasingu po cenie 8500 zł? Co będzie przychodem, a co kosztem jego uzyskania?

Jakie są obowiązki podatkowe spółdzielni kółek rolniczych z tytułu podziału w 2004 r. nadwyżki bilansowej za 2003 r. na następujące cele: • oprocentowanie udziałów członków, • fundusz zasobowy, • fundusz remontowy, • na rzecz członków spółdzielni? Członkami spółdzielni jest osiem kółek rolniczych zarejestrowanych w KRS, w Rejestrze Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych itd. Jakie

Jesteśmy spółką z o.o. handlującą napojami alkoholowymi (winem). Jak zaksięgować otrzymane za darmo próbki wina z Chile? Próbki zostały zwolnione z cła i akcyzy. W jaki sposób otrzymanie próbek jest traktowane w ustawach podatkowych?

Czy przedawnione zobowiązania (z 1999 i 2000 r.) dotyczące zakupu materiałów powiększają pozostałe przychody roku bieżącego?