Jestem podatnikiem VAT niekorzystającym ze zwolnienia, prowadzącym podatkową księgę przychodów i rozchodów. Czy przychody z najmu składników majątku firmy podlegających amortyzacji (art. 14 ust. 1e updof) należy ewidencjonować w kolumnie 7 czy 8 podatkowej księgi przychodów i rozchodów? Czy w tym wypadku ma znaczenie zgłoszenie lub nie najmu do zakresu prowadzonej działalności gospodarczej? Czy w opisanym

Spółka z o.o. posiada 3 udziałowców. Jeden z nich jest prezesem zarządu (nie jest zatrudniony na umowę o pracę), drugi udziałowiec jest wiceprezesem (również bez umowy o pracę), zaś trzeci udziałowiec jest zatrudniony na umowę o pracę na stanowisku głównego księgowego. Prezes i wiceprezes nie pobierają żadnego wynagrodzenia, główny księgowy zatrudniony jest za 849 zł brutto na cały etat. Czy taka sytuacja

Do którego roku należy zaliczyć koszty poniesione w 2005 r. dotyczące usunięcia szkody powstałej w 2004 r.? Odszkodowanie otrzymano w 2004 r.

Spółka z o.o. świadczy usługi ciągłe polegające na przesyle i sprzedaży wody oraz wytwarzaniu i sprzedaży ciepła. Za to świadczenie odbiorcy są obciążani - płacą stałą opłatę na koszty eksploatacyjne i opłaty zmienne zależne od wskazań licznika. Czy w przypadku opisanych usług ciągłych, dla których art. 12 ust. 3d updop przewiduje szczególny moment powstania przychodu należnego, możliwe jest rozpoznanie

Przekazujemy nasze wyroby do homologacji za granicę. Umówiliśmy się z partnerem zagranicznym, że on pokryje koszty homologacji (nie otrzymujemy faktury za homologację, kosztem dla nas jest jedynie wartość przekazanych wyrobów), my natomiast zrekompensujemy mu te wydatki większym rabatem przy zakupie naszych wyrobów. Jak wygląda takie rozwiązanie w świetle podatku dochodowego od osób prawnych i VAT?

Czy pokrycie straty kapitałem zapasowym lub wypracowanym zyskiem roku obrotowego podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych? Czy gotówkowe wpłaty udziałowców spółki na pokrycie straty podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych?

Członkowi rady nadzorczej, który pełni swoją funkcję na podstawie powołania, przyznaliśmy wynagrodzenie z tytułu udziału w posiedzeniach. W pierwszym miesiącu było tylko jedno posiedzenie, za które osoba ta otrzymała 140 zł. Czy w sytuacji gdy zaliczka okazała się niższa od naliczonej od tego wynagrodzenia składki na ubezpieczenie zdrowotne, możemy tę składkę obniżyć do wysokości zaliczki?

Zaciągnęłam kredyt konsumpcyjny. Wpłacono kwotę kapitału i część odsetek. Pozostałe odsetki bank umorzył na podstawie ugody. Czy umorzenie to będzie przychodem z tytułu działalności gospodarczej? Jeśli jest, to jak je zaksięgować?

Jesteśmy zakładem budżetowym. Otrzymaliśmy nieodpłatnie od jednostki budżetowej materiały. Czy ustalając przychód dla celów podatku dochodowego z tytułu nieodpłatnego otrzymania materiałów, należy przyjąć cenę netto czy brutto?

Spółka w 2002 r. naliczyła odsetki i rozliczyła je w ramach potrącenia należnego zobowiązania. Nota odsetkowa nie została zaakceptowana. Jednostka, której naliczono odsetki, wystąpiła do sądu, uznając, że odsetki były nienależne. W grudniu 2004 r. sąd oddalił pozew na korzyść spółki. Proszę o informację, czy w rozliczeniu podatku dochodowego za 2002 r. należało przyjąć odsetki, uznając je za otrzymane

Akt notarialny dotyczący sprzedaży przez dewelopera mieszkania został sporządzony w kwietniu 2005 r. Jednakże koszty związane z wykończeniem tego mieszkania są ponoszone w następnych miesiącach. Jak powinny być one rozliczone?

Od 1 czerwca 2005 r. zmieniono przepisy dotyczące umów zlecenia wyłączonych z opodatkowania VAT. Umowy zlecenia podlegają wyłączeniu z opodatkowania po spełnieniu określonych w art. 15 ust. 3 pkt 3 warunków.

Jako osoba fizyczna prowadzę pozarolniczą działalność gospodarczą. Otrzymałam dotację z PFRON na dofinansowanie utworzenia nowych miejsc pracy dla osób niepełnosprawnych. Z tych środków mam zakupić stosowny sprzęt, który będzie podlegał amortyzacji. Mam utworzyć konkretne stanowiska, na które muszę zakupić określony sprzęt. Czy otrzymane środki z PFRON podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od

Sprzedaliśmy towar kontrahentowi niemieckiemu 16 grudnia 2004 r. i w tym samym dniu wystawiliśmy fakturę na kwotę 2070,36 euro. Średni kurs NBP wynosił w tym dniu 4,30 zł. 13 listopada 2004 r. otrzymaliśmy na rachunek walutowy zaliczkę na ten towar w kwocie 990 euro. Kurs kupna euro ustalony przez bank, z którego korzystam, wynosił 4,20 zł. 26 grudnia 2004 r. otrzymaliśmy resztę zapłaty - 1080,36 euro

Niepracujący małżonkowie (emerytka i rencista) odnajmują lokale użytkowe (sklep + biura) na podstawie umów cywilnoprawnych. Nie prowadzą zarejestrowanej działalności gospodarczej. Składają comiesięczne deklaracje PIT-5 na podstawie uproszczonej dokumentacji kosztów i przychodów. Czy mogą powiększyć koszty uzyskania przychodów o zakup komputera o wartości poniżej 3500 zł? Komputer wykorzystują do sporządzania

Firma prowadzi działalność gospodarczą między innymi w zakresie handlu i wynajmowania rusztowań. Moje pytanie jest następujące: czy sporządzając deklarację PIT-5, należy rozdzielić wynajem rusztowań od innych przychodów i wykazać w części „K” przychody pozostałe, a w części „M” przychody z wynajmu? Jak rozdzielić koszty?

Spółka z o.o. otrzymała nieodpłatnie ciągnik całkowicie zamortyzowany przez podmiot, który dokonał jego przekazania do spółki. Jego obecna wartość rynkowa wynosi jednak 10 000 zł. Czy spółka może nie wykazywać z tego tytułu przychodu, w przypadku gdy odpisy amortyzacyjne od tego środka trwałego będzie wykazywała jako niestanowiące kosztów uzyskania przychodu?

Spółka z o.o. A przekazała 100 000 zł na kapitał podstawowy spółce z o.o. B, w której posiada 100% udziałów. Jak prawidłowo zaksięgować operacje w spółce A i spółce B? Czy spółka B powinna naliczyć podatek dochodowy od osób prawnych od otrzymanych udziałów?

W roku 2001 firma wystawiła fakturę dokumentującą usługę, z której nabywca według umowy potrącił 2000 zł tytułem gwarancji na okres dwóch lat. Ponadto wymieniona faktura nie została w całości uregulowana na kwotę 1000 zł. Faktura zwiększyła przychód podatkowy. W roku 2003 utworzono odpis aktualizacyjny niestanowiący kosztu uzyskania przychodu, a w roku 2005 podpisano umowę ugody, w której powołano

Zamierzam wynająć na okres 10 lat nieruchomość stanowiącą własność moją i żony. Nieruchomość nie jest wprowadzona do ewidencji mojej działalności gospodarczej i nie była w niej prowadzona działalność gospodarcza. Proszę odpowiedzieć na pytania: 1. Jaką umowę powinienem zawrzeć - czy występować wspólnie z żoną, czy mogę sam? 2. Czy muszę wystawiać fakturę VAT i odprowadzać do US VAT należny? 3. Czy

Spółka jawna chce podpisać umowę o wynajem pomieszczeń z osobą fizyczną. Umowa zawiera zapis, że w zamian za miesięczny czynsz firma wykończy i wyremontuje pomieszczenia. Umowa ma być zawarta na okres 10 lat. Czy nakłady poniesione na remont będą stanowiły przychód do opodatkowania z tytułu wynajmu lokalu dla osoby fizycznej?

Jesteśmy spółką z o.o., która dokonuje ze spółką X wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów w ramach umowy samofakturowania. Przez cały miesiąc dokonujemy dostaw towarów do UE, a firma X wystawia w naszym imieniu i na nasz rachunek jedną zbiorczą fakturę na koniec każdego miesiąca. Zdarza się jednak, że nasze dostawy z końca miesiąca nie zostają ujęte w tej fakturze, a dopiero w następnej (z miesięcznym

Czy otrzymana zaliczka na zamówiony towar, na którą wystawiono fakturę VAT, stanowi przychód, który należy opodatkować podatkiem dochodowym od osób prawnych?

Na koniec roku bilansowego dokonuję rozliczenia różnic kursowych dotyczących transakcji kupna i sprzedaży - ale tylko niezrealizowanych (zrealizowane, czyli zapłacone, są rozliczane na bieżąco). Czy różnice te stanowią koszt i przychód podatkowy (do 2004 r. i od 2005 r.)? Jeżeli nie stanowią kosztu podatkowego (i przychodu) - to jak prawidłowo ujmować zapisy w księgach? Ta sama sprawa dotyczy kompensat