Jak powinniśmy się zachować w sytuacji, gdy wystawiliśmy fakturę na sprzedaż eksportową we wrześniu, a odprawy tego towaru dokonaliśmy 21 października 2005 r. Do dnia złożenia deklaracji za wrzesień otrzymaliśmy tylko ksero dokumentu SAD (pierwsza strona z nr OGL). Czy zachowujemy się prawidłowo, nie uwzględniając faktury w rejestrze VAT za wrzesień ze stawką 0%, a zgodnie z art. 41 ust. 7 ustawy stosujemy

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu podatku VAT, jeśli na fakturze za wykonaną usługę naprawy urządzenia wpisano datę sprzedaży 29 września, a faktura została wystawiona 7 października?

Wystawiliśmy fakturę sprzedaży ze stawką 0% na kontrahenta z Niemiec (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów). Kontrahent był w trakcie przekształcenia formy prawnej z GmbH na KG. Przesłał nam dokumenty rejestracyjne firmy „LIMA” GmbH i nr VAT UE, który został sprawdzony w systemie VIES jako aktywny. Jednak na fakturze pojawiła się nazwa „LIMA” KG, czyli przekształconego podmiotu. Ponieważ taka nazwa

Spółka rozpoczęła inwestycję. Zostanie podjęta decyzja o jej zaniechaniu. Czy VAT wcześniej odliczony od wydatków na tę inwestycję należy zwrócić? Jeżeli tak, to kiedy powstanie obowiązek zwrotu VAT i jak to zrobić? Dodam, że spółka jest podatnikiem VAT i prowadzi tylko sprzedaż opodatkowaną.

Od 1 grudnia 2005 r. zarejestrowałem się jako podatnik VAT. W grudniu dokonałem dużych zakupów inwestycyjnych, nie miałem natomiast żadnej sprzedaży. Złożyłem deklarację VAT-7, wykazując podatek do zwrotu, i jednocześnie wniosek o przyspieszony zwrot VAT. Urząd skarbowy stwierdził, że spełniam wszystkie warunki do zwrotu, z wyjątkiem tego, że nie wystąpił u mnie w danym miesiącu podatek należny. Wykazałem

Firma prowadzona przez osobę fizyczną kupiła drogi samochód ciężarowy z zamiarem używania go krócej niż rok. W związku z tym został w całości zaliczony w koszty. Jakie są konsekwencje podatkowe wycofania go z działalności, przekazania na cele osobiste lub sprzedaży przed upływem roku?

Nasza firma dokonywała odliczenia podatku naliczonego na podstawie współczynnika sprzedaży. Jakie kwoty można wliczyć do proporcji za 2005 r.? Czy każda kwota obrotu podlega wliczeniu do niej?

Towary wydawane w ramach sprzedaży premiowej przed 30 kwietnia 2004 r. nie mogą być traktowane jako forma reklamy lub reprezentacji. Dlatego nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług - wyrok WSA w Poznaniu (sygn. akt I SA/Po 1657/03).

Jako gmina niezwykle często mamy do czynienia z problemem rozliczenia użyczeń budynków i gruntów. Często zwracają się do nas z pytaniami o podatki osoby fizyczne i spółki komunalne pragnące użyczyć swych lokali współpracującym z gminą stowarzyszeniom. Jakie są podatkowe zasady dokonywania takich transakcji? Co z podatkiem dochodowym, VAT i od nieruchomości?

Czy można całość obrotu w aptece z kasy fiskalnej w danym miesiącu przyjąć jako przychód, tj. nie odejmować refundacji? Czy błędem będzie przyjęcie za VAT należny w danym miesiącu VAT-u z kasy fiskalnej?

Podatnik zakupił środek trwały - sprzęt medyczny za kwotę 20 000 zł. Należność wpłacił na konto, otrzymał sprzęt, natomiast kontrahent oświadczył, że nie wystawi faktury. Na podstawie jakiego dokumentu można przyjąć środek trwały do ewidencji? Czy jest możliwość wyegzekwowania faktury? Podatnik wysłał do dostawcy pismo z prośbą o wystawienie faktury, ale nie otrzymał żadnej odpowiedzi.

Firma nasza otrzymała od hurtowni premię pieniężną za terminowe płatności. Premia będzie wypłacana w postaci dodatkowych upustów przy kolejnych zamówieniach. Czy premia ta powinna być udokumentowana przez dostawcę fakturą korygującą obniżającą cenę towarów? Czy nasza firma powinna wykazać tę premię jako przychód?

Moja firma wydała katalog. Umieściliśmy tam reklamy naszych dostawców, za co oni mają nam zapłacić - załóżmy - 200 000 zł (są na to umowy). Faktury za wykonanie katalogu (papier, druk, dostawy, korekty) wynoszą około 150 000 zł. Część katalogów będzie rozdana za darmo, a część sprzedawana. I tu pojawia się problem - jak mam to potraktować i ustalić koszt własny? Jak mam je sprzedawać? Z faktur wychodzi

Proszę o informację, jak należy księgować zakup próbek od kontrahenta zagranicznego (jest faktura, naliczone cło i VAT), które później są rozdawane bezpłatnie klientom oraz sposób księgowania próbek zakupionych z kraju UE. Czasami zdarza się również, że próbki otrzymujemy bezpłatnie od kontrahenta, ale do celów odprawy celnej jest podawana ich minimalna wartość, np. 1,5 USD (jak wówczas postępujemy

SKOK świadczy usługi finansowe zwolnione z VAT. Nie jest podatnikiem VAT. Czy w przypadku najmu lokalu na cele gospodarcze SKOK może skorzystać ze zwolnienia podmiotowego, o którym mowa w art. 113 ust. 1 ustawy o VAT? Czy do zwolnienia należy doliczać obrót z tytułu świadczenia usług finansowych?

Spółka zlikwidowała działalność 9 stycznia. Czy w tej sytuacji może odliczyć VAT od otrzymanych faktur po tej dacie, ale przed terminem złożenia deklaracji VAT-7 za styczeń 2006 r. (VAT-Z nie był jeszcze składany)?

Jakie obowiązki ciążą w przypadku rozwiązania spółki cywilnej odnośnie do VAT od środków trwałych i zapasów materiałowych?

1 czerwca 2005 r. uchylony został przepis przewidujący obowiązek uwzględniania przy ustalaniu proporcji dotacji niepowiększających naszego obrotu. Czy w związku z tym, obliczając proporcję ostateczną dla 2005 r., powinniśmy uwzględnić takie dotacje otrzymane do 31 maja 2005 r.?

Uiszczamy opłatę za użytkowanie znaków towarowych dla kontrahenta z Niemiec w wysokości 1200 euro. Otrzymaliśmy rachunek wystawiony na tę kwotę. Znaki te wykorzystujemy przy wysyłce za granicę produktu, który wytwarzamy. Czy powinnam wystawić fakturę wewnętrzną i naliczyć VAT? Rachunek jest wystawiony 5 stycznia 2005 r., a do działu księgowości dotarł dopiero teraz. Jak w takiej sytuacji należy postąpić

Wykonałam na terenie Białorusi usługę konsultacji nad pracami przygotowania budynku do montażu w nim maszyn. Usługę wykonałam na zlecenie polskiego kontrahenta i również na niego mam wystawić fakturę. Czy taka usługa podlega VAT? Jeżeli tak, to jaką stawkę powinnam zastosować i czy uwzględnić tę fakturę w deklaracji VAT?

Kupiłam używany samochód ciężarowy w Niemczech od osoby fizycznej do celów wykorzystywania go w prowadzonej przeze mnie działalności gospodarczej. Jestem podatnikiem VAT niezarejestrowanym dla celów WNT, nie mam NIP unijnego. Od kupionego samochodu zapłaciłam VAT i otrzymałam potwierdzający to VAT-25. Czy w tej sytuacji mogę wykazać w deklaracji VAT-7 zapłacony podatek VAT jako podatek naliczony?

Użytkujemy samochód na podstawie umowy leasingu. Firma leasingowa co miesiąc wystawia nam faktury VAT za ubezpieczenie leasingowanego samochodu oraz na koszty finansowania tego ubezpieczenia. Czy możemy odliczyć VAT z tych faktur?

24 października 2005 r. wpłaciliśmy 419 euro za materiał zakupiony w Niemczech. Ponieważ nie dostaliśmy faktury, obowiązek podatkowy powstał 15 listopada 2005 r. 22 grudnia 2005 r., a więc przed złożeniem deklaracji za listopad, otrzymałam fakturę wystawioną z datą 16 grudnia 2005 r. Jak powinnam rozliczyć taką transakcję?