Jesteśmy firmą produkcyjną. Sprzedajemy swoje wyroby hurtowniom i sklepom. W lipcu i sierpniu 2005 r. dostarczyliśmy towary jednemu z naszych kontrahentów. Jest on czynnym podatnikiem VAT, nie jest w stanie upadłości ani likwidacji. Faktury zostały wykazane u nas w księdze przychodów i rozchodów jako przychód i w ewidencjach VAT jako obrót opodatkowany. Należności za te dostawy wykazane w fakturach

Spółdzielnia ma w swoich zasobach mieszkania lokatorskie i własnościowe. Kilku członków posiadających spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu zwróciło się do zarządu o zmianę przeznaczenia części lokalu (pokój) lub też całego lokalu na prowadzenie własnej działalności gospodarczej (na biura). Zarząd spółdzielni wyraził na to zgodę i powiadomił zainteresowanych, że za tę część lokalu będą wnosić opłaty

Mąż jest przedsiębiorcą, podatnikiem VAT. Natomiast żona jest rolnikiem - nie zrezygnowała ze zwolnienia. Mają wspólne gospodarstwo rolne, którego płody są sprzedawane w sklepie męża. Jak dokumentować nabycie płodów rolnych do sprzedaży w sklepie? Jak rolnik musi dokumentować takie przekazanie?

Podatnik organizuje imprezy promocyjne dla firm, m.in. zakupuje wyżywienie i obsługę gastronomiczną. Dostaje za to od restauracji fakturę. Następnie wystawia fakturę dla swojego zleceniodawcy za całą imprezę. Czy może odliczyć VAT od zakupionej usługi gastronomicznej i konsumpcji? Czy mógłby odliczyć VAT naliczony od usługi gastronomicznej i konsumpcji, gdyby te usługi refakturował na swojego zleceniodawcę

Małżeństwo kupiło budynek wraz z wieczystym użytkowaniem gruntu. Jeden z małżonków prowadzi działalność gospodarczą i zakupiony budynek jest wykorzystywany w tej działalności. Czy można odliczyć VAT z faktury za użytkowanie wieczyste gruntów w ramach prowadzonej przez małżonka działalności, jeżeli faktura została wystawiona na oboje małżonków - podane są dwa numery NIP? Małżonkowie zakupili nieruchomość

Jako firma nawiązaliśmy współpracę z kontrahentem ze Szwajcarii. Świadczymy dla niego usługi montażu urządzeń elektronicznych. Potwierdzamy je wystawieniem faktury. Nasz kontrahent, regulując zobowiązanie, stosuje 3% skonto. W rezultacie na nasze konto bankowe wpływa 97% wartości faktury, po uwzględnieniu różnic kursowych. Czy na podstawie wyciągu bankowego możemy skorygować sprzedaż? Kontrahent nie

Przedstawiamy kolejny artykuł z cyklu dotyczącego najczęściej popełnianych błędów przy rozliczaniu VAT. Pisaliśmy też o tym w Mk nr 21, natomiast w następnym numerze wyjaśnimy, jak poprawiać błędy przy rozliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych.

Jaką stawką będzie opodatkowane szkolenie prowadzone przez spółkę akcyjną z zakresu konserwacji i montażu urządzeń dźwigowych dla pracowników innych podmiotów gospodarczych?

Zakład budżetowy powołany przez radę gminy do realizacji zadań zleconych przez gminę (m.in. z zakresu budownictwa i działalności remontowej) świadczy również usługi gastronomiczne polegające na prowadzeniu stołówki, która będzie dostarczać posiłki do szkoły, gimnazjum i przedszkola. Ze stołówki korzystać będą także nauczyciele, personel oraz osoby z zewnątrz. Mają być też przygotowywane posiłki i dostarczane

Spółdzielnia zgodnie z pozwoleniem na budowę wybudowała na gruncie stanowiącym swoją własność budynek mieszkalny, w którego piwnicy znajduje się wielostanowiskowy lokal garażowy z miejscami postojowymi. W zależności od deklaracji członków miejsca te nabywane były przez nich przed 1 maja 2004 r. na zasadzie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego wraz z miejscem postojowym bądź przez

Spółka z o.o., powstała w wyniku przekształcenia spółki cywilnej, ma prawo do obniżenia podatku należnego o naliczony wynikający z faktur dokumentujących zakup towarów dokonany przed zgłoszeniem rejestracyjnym VAT - wyrok białostockiego WSA (sygn. akt I SA/Bk 144/05).

Czy można odliczyć VAT od paliwa do samochodu dostawczego (do 3,5 t), w którym zamontujemy trwałą przegrodę oddzielającą część bagażową, przed przeprowadzeniem badania technicznego? Część bagażowa przekracza 50% długości pojazdu.

Mamy w firmie samochody, które nie spełniają warunków, aby odliczać paliwo przy ich zakupie. Czy nadal w nowej deklaracji należy wykazywać te kwoty?

Świadczymy usługi tłumaczenia na rzecz Komisji Europejskiej. Miejscem świadczenia tych usług jest Polska. Czy należy je opodatkować stawką 22%? Czy są w tym zakresie specjalne regulacje?

Firma przywozi od kontrahenta z innego kraju UE uszkodzone pojemniki. Po naprawie wywozi je do kraju pochodzenia i wystawia fakturę za naprawę pojemników. Jakie warunki muszą być spełnione, by usługę naprawy opodatkować zerową stawką VAT? Jak ująć tę usługę w deklaracji VAT-7?

Ustawodawca polski od 1 maja 2004 r. przestał traktować komis jako szczególną usługę. Od tego momentu traktuje tę formę obrotu jako dwie dostawy. Komisant zawsze występuje jako pośrednik handlowy. W przypadku tzw. komisu zakupu nabywa towar od dostawcy (osoby trzeciej) i sprzedaje go komitentowi na jego zamówienie. W przypadku tzw. komisu sprzedaży otrzymuje towar od komitenta oferującego go do sprzedaży

W firmie zajmującej się sprzedażą usług na terenie Wspólnoty pojawiła się wątpliwość, czy na wysokość zwrotu mają wpływ faktury, stanowiące podatek naliczony z przeniesienia niezapłacone na moment złożenia deklaracji z wnioskiem o dokonanie zwrotu w terminie przyspieszonym?

Firma w 2003 r. jako mały podatnik rozliczała się z VAT metodą kasową kwartalną. Po roku zrezygnowała z tego typu rozliczenia. Jednak w 2003 r. zostały zaewidencjonowane zakupy, które do obecnego momentu nie zostały zapłacone. Kiedy firma będzie mogła odliczyć podatek od tych faktur - czy tylko wtedy, kiedy ureguluje całe zobowiązanie, czy gdy zobowiązanie ulegnie przedawnieniu?

Niejasne przepisy, jak również brak uregulowań dotyczących niektórych sytuacji, z którymi stykają się w praktyce podatnicy, powodują, że występują trudności z prawidłowym wypełnieniem deklaracji. Podatnicy popełniają również błędy w sytuacjach, gdy przepisy są na tyle jasne, że nie powinno być problemów. Przedstawimy niektóre z takich przypadków.

Usługi prywatnego nauczania są zwolnione z VAT. Czy ma jakieś znaczenie, że usługi nauczania są wykonywane na rzecz pracowników zatrudnionych w firmie?

Jak rozliczyć VAT w momencie zakupu i sprzedaży samochodu ciężarowego z kraju UE, w przypadku gdy jest środkiem trwałym dla firmy, a jak gdy jest towarem przeznaczonym do dalszej odsprzedaży?

Słyszałem, że zmieniły się wzory deklaracji VAT-7. Czy za wrzesień będę zobowiązany do złożenia nowego wzoru deklaracji? Świadczę usługi transportu międzynarodowego i wewnątrzwspólnotowego.

Firma CITO to firma dwóch osób - wspólników (po 50% udziału) zarejestrowana jako spółka cywilna (PIT-5L - dla każdego ze wspólników). Jest to apteka całodobowa. Chciałabym się upewnić, czy dobrze jest rozliczany podatek dochodowy i VAT pod kątem refundacji za leki, otrzymywanej dwa razy w miesiącu „z poślizgiem” dwutygodniowym od końca okresu rozliczeniowego. Jeżeli chodzi o podatek dochodowy, to obrót

Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą wykonuje jako podwykonawca usługi budowlane na terytorium Słowacji. Nabywcą tych usług jest firma z Polski, zaś ostatecznym odbiorcą - firma słowacka. Jak podwykonawca fakturuje wykonane usługi? Czy w związku z tą sprzedażą przysługuje mu prawo do odliczenia podatku VAT?