Jesteśmy polską firmą, która współpracuje z firmami włoskimi, sprzedając ich maszyny w Polsce. Jeżeli sprzedaż jest bezpośrednia, otrzymujemy prowizję, która dotyczy również uruchomienia maszyny, szkolenia i napraw w ramach gwarancji. Na określoną kwotę mamy wystawić fakturę VAT. Z jaką stawką należy wystawić fakturę oraz w której pozycji ująć ją w deklaracji VAT-7 i informacji kwartalnej VAT-UE?

Deweloper sprzedaje lokale mieszkaniowe w budynkach, a wraz z nimi miejsca parkingowe znajdujące się w piwnicy budynku mieszkalnego. Jaką stawką VAT należy opodatkować sprzedaż udziału związanego z takim miejscem parkingowym?

Za wydanie decyzji zezwalającej na odbiór odpadów urząd wystawił fakturę VAT, gdzie jako usługę wymieniał opłatę skarbową za wydanie decyzji. Faktura zawierała kwotę netto, 22% VAT i kwotę brutto. Od faktury został odliczony VAT, a kwota netto zaksięgowana do kolumny 14 pkpir. Przy wystawianiu faktury urząd upierał się, że może ją wystawić, jednak po zażądaniu przedstawienia deklaracji VAT za miesiąc

Jak ująć w księgach rachunkowych cło przy zakupie towarów z kraju niebędącego w Unii Europejskiej (USA)? Proszę o opisanie księgowań związanych z importem towarów, a w szczególności uwzględnienie kwestii księgowania dokumentu SAD, faktury, kursów walut, podatku VAT.

Zakupiliśmy długopisy i kalendarze z logo firmy, adresem i numerami telefonów. Faktura zakupu została zaksięgowana w koszty oraz odliczony został VAT. Jednocześnie wystawiona została faktura wewnętrzna, na podstawie której VAT został naliczony. Jak zaksięgować fakturę wewnętrzną i czy stanowi ona przychód dla przedsiębiorstwa?

Biuro podróży za rezerwację biletu lotniczego od tanich linii lotniczych pobiera opłatę rezerwacyjną zwaną „transaction fee”. Jaką stawkę podatku od towarów i usług powinniśmy zastosować przy sprzedaży tej opłaty rezerwacyjnej? Czy ma to być 0% czy 22%?

Spółka X na podstawie umowy dokonuje zakupu od Spółki Y usług polegających na wydawaniu posiłków w stołówkach pracowniczych pracownikom Spółki X. Zgodnie z treścią faktur zakupu przedmiotowe usługi zostały zakwalifikowane do usług stołówkowych (PKWiU 55.51.10) i zostały objęte stawką podatku VAT w wysokości 7%. Spółka X płaci za usługi z własnych środków obrotowych i obniża na zasadach ogólnych podatek

Czy można odliczyć cały VAT czy tylko 50% od zakupionego w lipcu pojazdu Yamaha (czterokołowiec), który nie posiada homologacji? Pojazd nie będzie rejestrowany do ruchu na drogach publicznych i będzie używany tylko na wewnętrznych drogach zakładowych do transportu oraz zimą do odśnieżania tych dróg. Pojemność silnika wynosi 660 cm3.

Jesteśmy spółką z o.o. i zarejestrowanym podatnikiem VAT UE. Dokonujemy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów do Francji. Towar dostarczany jest przez firmę spedycyjną. W związku z powyższym mam pytanie, czy aby zastosować stawkę VAT 0%, wystarczy posiadać faks specyfikacji poszczególnych sztuk ładunku przesłany przez przewoźnika, czy też niezbędny jest do tego oryginał dokumentu?

Jaką stawkę VAT zastosować na roboty budowlane w ośrodku szkolno-wychowawczym? Uważam, że 22%, czy słusznie?

Nasza firma zakupiła w Austrii od osoby prywatnej używaną maszynę za 700 euro. Czy powinniśmy naliczyć i odprowadzić VAT?

Otrzymaliśmy premię pieniężną za dokonane zakupy towarów, które zostały udokumentowane notą kredytową. Premię otrzymaliśmy od klienta z Włoch i została przyznana jednorazowo za zakupy dokonane w 2005 r. Premia nie jest związana z konkretną dostawą towarów. Czy należy ją opodatkować?

Czy przekazanie aportem prawa użytkowania wieczystego gruntu skutkuje podatkowo? Jeśli jest zwolnione na podstawie § 8 ust. 1 pkt 6 rozporządzenia wykonawczego do ustawy o VAT, to czy należy wystawić fakturę wewnętrzną VAT i wykazać jako sprzedaż zwolnioną? Czy czynność tę należy uwzględnić, wyliczając strukturę sprzedaży (wykazać w mianowniku), jeśli przekazanie nastąpiło tylko raz, czyli wystąpiło

Otrzymaliśmy nieoprocentowaną pożyczkę od kontrahenta unijnego. Czy otrzymana pożyczka rodzi obowiązek podatkowy w podatku VAT oraz w podatku dochodowym? Otrzymana pożyczka jest przeznaczona na zakup materiałów pod zamówienie dla kontrahenta udzielającego pożyczki i spłacana jest w ratach wyznaczonych przez kontrahenta. Raty będą potrącane z bieżących płatności za dany towar.

Jesteśmy firmą produkującą i sprzedającą domy drewniane mieszkalne i letniskowe. W chwili obecnej mamy klienta z Francji - jest to osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej. Czy dostawa i montaż domu we Francji u takiego klienta będzie sprzedażą wysyłkową? Całość kontraktu opiewa na łączną kwotę 184 000 euro netto. Czy faktury wystawione do kwoty limitu obowiązującego we Francji dla sprzedaży

Firma amerykańska udzieliła polskiej spółce (operatorowi) niewyłącznej licencji na rozprowadzanie programu filmowego w kanałach telewizji kablowej. Systemy operatora ograniczają się do telewizji kablowej oraz domowych systemów telewizji satelitarnej. Tytułem udostępnienia licencji spółka polska uiszcza za pośrednictwem banku opłatę licencyjną wg faktury wystawionej przez firmę amerykańską. W dniu dokonania

Spółka akcyjna zamierza zakupić kartki świąteczne, które roześle do swoich kontrahentów. Czy spółka jest zobowiązana naliczyć VAT od przekazania tych kartek i czy powinna wystawiać fakturę wewnętrzną?

Przedstawiamy kolejny artykuł z cyklu dotyczącego najczęściej popełnianych błędów przy rozliczaniu VAT. Pisaliśmy też o tym w Mk nr 21, natomiast w następnym numerze wyjaśnimy, jak poprawiać błędy przy rozliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych.

Jako firma nawiązaliśmy współpracę z kontrahentem ze Szwajcarii. Świadczymy dla niego usługi montażu urządzeń elektronicznych. Potwierdzamy je wystawieniem faktury. Nasz kontrahent, regulując zobowiązanie, stosuje 3% skonto. W rezultacie na nasze konto bankowe wpływa 97% wartości faktury, po uwzględnieniu różnic kursowych. Czy na podstawie wyciągu bankowego możemy skorygować sprzedaż? Kontrahent nie

Małżeństwo kupiło budynek wraz z wieczystym użytkowaniem gruntu. Jeden z małżonków prowadzi działalność gospodarczą i zakupiony budynek jest wykorzystywany w tej działalności. Czy można odliczyć VAT z faktury za użytkowanie wieczyste gruntów w ramach prowadzonej przez małżonka działalności, jeżeli faktura została wystawiona na oboje małżonków - podane są dwa numery NIP? Małżonkowie zakupili nieruchomość

Czy na podstawie umowy użyczenia samochodu ciężarowego (powyżej 3,5 tony) można odliczać VAT od paliwa i zakupu części? Czy taką umowę należy zarejestrować w urzędzie skarbowym?

Czy instytucja sukcesji podatkowej (opisana w „Mk” nr 10/2005 str. 16 i 18) może mieć zastosowanie, gdy firma małżeńska ma wspólny wpis do ewidencji działalności gospodarczej, ale małżonkowie nie mają wspólnego NIP? Firma posługuje się NIP-em jednego z małżonków (osoby fizycznej). Czy nowo powstająca spółka w ramach wniesienia starego przedsiębiorstwa może mieć nadal NIP jednego z małżonków? Czy założenie

Podatnik organizuje imprezy promocyjne dla firm, m.in. zakupuje wyżywienie i obsługę gastronomiczną. Dostaje za to od restauracji fakturę. Następnie wystawia fakturę dla swojego zleceniodawcy za całą imprezę. Czy może odliczyć VAT od zakupionej usługi gastronomicznej i konsumpcji? Czy mógłby odliczyć VAT naliczony od usługi gastronomicznej i konsumpcji, gdyby te usługi refakturował na swojego zleceniodawcę

Zakupujemy (sprowadzamy) z krajów trzecich towary na nasz skład celny. Następnie eksportujemy je do innych krajów poza Wspólnotą. Czy w ustawie o VAT po 1 maja 2004 r. nic się nie zmieniło, tzn. czy nadal sprzedaż ta traktowana jest jako sprzedaż niepodlegająca podatkowi VAT? Dodam, że nie ma w tym wypadku żadnych opłat wyrównawczych. Ponadto kupujemy również towary w kraju trzecim. Ich wysyłka jest